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申请VAT增值税常见的12个问题

更新时间:2019-04-02 17:11:04 信息编号:455463
申请VAT增值税常见的12个问题
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欧洲VAT(增值税)法规出台后,很快就成为亚马逊欧洲卖家的热议话题,而VAT也让一些尚未进入亚马逊欧洲站的卖家在观望,如何避免因VAT不合规而导致业务中断,每个卖家都应该了解并掌握VAT的流程及操作,鹰飞国际为您详细讲解。


一、什么是VAT


VAT全称Value Added Tax, 也就是增值税,是欧盟国家普遍使用的售后增值税。


二、什么商户需要有注册VAT的义务


满足以下任意一种情形的商户均须注册VAT:


在欧盟国家有使用“亚马逊物流“(FBA)储存库存


在欧盟国家有库存(使用非亚马逊仓库)


超过“远程销售”起征点 (根据不同国家法律法规而定,通常为每年€35,000 或€100,000)


德国最新规定:亚马逊的卖家,只要是在德国本地销售,无论是否使用FBA或者远程销售,都要注册VAT,超过2019年3月1日未上传税号证书和增值税税号,可能面临被关闭店铺的风险


三、VAT注册申请资料要求


  1. 需要提供公司营业执照、法定代表人护照或身份证,证照要求如下:


需要三证合一的营业执照和法定代表人的身份证(或护照)翻译成英语 加盖翻译公司公章和翻译专用章 (电子档)


只需证件的电子档文件,无需提供原件


2.其他资料和授权书:详见申请页面的资料清单说明


另外,处理VAT会遇到以下问题。


  1. 什么是EORI和地址服务?

    EORI是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。如何申请EORI:用户在提交VAT注册申请的时候,我们可以免费同时帮用户办理EORI和地址服务,不再另外收费。但是需要用户在注册时,主动提出该需求。


2.C79是什么?


C79是英国的进口海关完税证明,即向海关交完税后的证明,可用于退税。


3.VAT注册申请办理时间:


德国一般为2-3个月;英国一般为2-6周。


为什么德国这么慢:因为近期申报用户过多,德国税务机构效率比较低。


4.欧洲地区的客户如果注册了A国的税号,如何判断什么时候需要注册B国的税号?


分以下两种情况:


泛欧计划的客户,即客户在每个欧洲国家都有海外仓,那么客户在每个国家都需要注册税号+申报


非泛欧计划的客户,各个国家的远程销售额起征点是:UK:7W英镑;DE:10W欧元


什么是远程销售:针对的是欧盟境内,从一个国家销售到另一个国家的行为。一旦销售额超过当地远程销售起征点,客户就需要在货物到达国注册VAT,并根据当地税率进行申报和缴税。


5.客户已经通过其他机构办理VAT税号,是否可以通过其他机构申报?


客户需要办理转服务商,并确定不存在已有税费未缴清情况。


6.客户是否可以只申请VAT注册,而不使用VAT申报服务?


目前不接受客户只注册VAT税号。客户首次办理VAT注册同时,须办理最短为其一年的VAT申报服务。


7.各国的申报周期是怎么样的?


不同国家的申报周期不同,英国VAT申报周期为三个月,德国VAT申报周期为一年13次。


8.如果没有销售额,是否可以不申报?


已经有VAT税号但没有销售的客户,仍需要做0申报,不申报会被认为是偷税漏税,会被封铺查税及罚款。


9.申报后,是否可以不缴税?


若申报后需要缴纳一定税费,请务必在规定时间内(一般为三天)交税完毕。若延迟缴税,当地税局会计收取延期利息,并出示法庭信件通知;后果严重的,当地税局会对该纳税人提起诉讼。


10.存在未缴纳税款的客户,如何补申报?


客户如存在未缴纳税款,申请德国VAT税号时,一定需要先补税才可以申请税号;申请英国VAT税号时,无需补税也可以直接申请税号,但客户仍须承担补税义务。


补申报费用:按正常单次申报费用的50%收取。罚金:因逾期未申报产生的罚金,一般在税金的1%-10%。就德国而言,往年未缴纳税款可以一年合并申报。


11.什么是税号证书?是否等同于VAT税号?


(新规)德国增值税注册证书(德语名称为“Bescheinigung nach §22f UStG”) 不同于VAT税号


12.怎样申请税号证书?


客户拿到VAT税号后或者补税后,客户向德国税局申请税号证书。


转自鹰飞国际http://blog.sina.com.cn/s/blog_1440dadf20102ych1.html

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