企业境外投资备案关注要点须知——全流程加急代办
1.主体资格方面：
成立时间：境内公司zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案，但也存在特殊情况或因地区政策略有差异。
经营状况：企业应具有可持续盈利能力，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%（部分说法为 78%，具体标准可能因地区或具体审核情况有别）。
股东背景：境内股东或合伙人背景需清晰、资信良好，资金来源必须真实、合法。
2.投资项目方面：
行业选择：避免投资房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等目前处于严控状态的行业，优先选择实业类等符合国家政策导向的行业。对于涉及敏感行业及领域的投资，如影响国家经济安全、涉及出口限制产品和技术等，需更加谨慎，可能需要经过更严格的审批。
项目真实性：无论是新设境外主体还是并购存续中的境外主体，都需要提供充分的材料证明项目的真实性。新设主体需提供可行性研究报告，说明实际运营需求；并购项目则需提供尽职调查报告，核实境内外企业的业务关联性及投资合理性。
投资目的与合理性：投资应具有明确的目的和合理的商业逻辑，能够对国民经济可持续发展、产业结构优化产生积极意义，如促进出口、获取先进技术、带动优势产能、创造就业等。
3.资金方面：
资金来源：资金来源需真实合规，主要包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等。不同资金来源的核查方式和关注点不同，例如自有资金需关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需关注贷款合同中对资金用途的约束条款等。
资金证明：通常需提供企业近期的存款证明等资金证明文件，以证明企业有足够的资金用于境外投资。一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。
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