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77 按应付金额确认香港49号牌照转让收购，
1203 应收股利
按照基金代码进行明细核
算香港49号牌照转让收购，
3003 证券清算款
增设明细科目，按照对手方
分别核算，设置“非T+1清
算款”科目进行国债预发行
期间核算
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投而享有的回售权，于债券回售申报确认日将回
售确认的份额与未申报回售的份额分别核算，将回售申报确认
部分按公允价值进行估值
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算
第十八条 私募基金管理人开展债券投交易业务，应当审慎合理设置投债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
第六条 私募基金管理人、基金销售机构应当按要求披露私募证券投基金及其业绩相关信息，披露的基金业绩信息包括但不限于存续期间完整的历史净值、历史规模、投策略、投经理等
五、证券期货经营机构私募产管理计划运作管理另有规定的，从其规定香港49号牌照转让收购，结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收香港49号牌照转让收购，
第十五条 私募证券投基金的总产不得超过该基金净产的200%，不得通过场外衍生品等工具规避杠杆限制，不得参与场外配
26 金额=数量*以股代息价格香港49号牌照转让收购，
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认香港49号牌照转让收购，如基金份额净值恢复至 1 元，可恢复
使用按实际利率计算的公允价值
第三条 开展私募证券投基金业务，应当遵守法律、法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投者利益优先原则，树立价值投、长期投、理性投理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投策略，确保业务开展与本实力、投管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备香港49号牌照转让收购，
第十四条 私募证券投基金架构应当清晰、透明，不得通过设置复杂架构、多层嵌套等方式规避监管要求因产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
139 按应付的交易费用确认
