建筑施工企业在财税管理方面常常面临诸多涉税难点，且这些难点往往与行业特殊性密切相关，如项目周期长、人员流动性强、成本支出复杂等，下面我们就分析一下都有哪些难点痛点，应如何解决！
一、增值税进项抵扣不足
1、砂石、水泥等材料采购因供货商为散户或小规模纳税人，无法取得13%增值税专用发票，导致进项缺口大。
2、机械设备租赁、临时用工等支出难以获取合规发票，增加税负压力。
二、人工成本占比高
1、建筑行业人工成本占30%以上，且大部分为临时工、农民工，工资支出后无法进行入账抵扣，导致企业所得税税前扣除凭证缺失。
三、跨区域税务管理复杂
1、若企业在异地施工，需在项目地预缴增值税（通常为2%），还会涉及到复杂的预缴申报、抵扣流程、管理成本增高、易出错等情况发生。
2、不同地区的税收政策有一定差异，如环保税、耕地占用税等属地化税种管理困难。
四、资金压力大
1、项目付款周期长、进度款支付比例也较低、结算时审计拖延、质保金长期占用，导致该行业的企业常常垫资施工。
2、材料款、设备租赁费、人工工资（尤其是农民工工资需要按时发放）、分包工程款、各项税费预缴等都需要按时支付，导致企业现金流雪上加霜。
3、为维持项目正常施工，往往都需要进行高成本融资、贷款、保理等手段，这也就进一步减少了企业实际利润。
五、合规应对方法
1、优化业务模式，合理拆分业务
企业可将劳务外包给有相应资质的公司，并取得9%或3%的专票。
2、灵活选择计税方式
EPC项目拆分计税，将设计（6%）、施工（9%）、设备销售（13%）分别核算，避免混合销售从高计税。
3、用工优化
部分包工头可以在部分地区的园区里注册成立个体户承接相应业务，该园区的个体户可以享受到核定征收的优惠政策，个税可核定到0.6%，综合税负在1.66%（增值税为1%、附加税为0.06%、个税为0.6%）。如果月开票额在10万内还可以申请享受到免征增值税和个税的优惠政策。
4、强化税务合规管理
可使用部分智能票据识别系统，监控进项抵扣进项。