近年来，随着国家经济的快速发展，投资者对国内的市场已不满足，纷纷把目光投向海外市场，日本，新加坡，香港等地颇受投资者的青睐。在我国，对于资金的监管是非常严格的，对于资金的合规出境也是需要三大部门（发改委，商务部，外汇局）的联审，企业资金出境，必须要在这三个部门进行备案，否则，企业资金无法合规出境，出境了也不能正常的运作，盈利之后更是没有办法流入国内，可见，企业境外投资备案的重要性，那么
需要注意的是，境外投资备案（ODI）非常繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，或者不清楚不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。
根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节(涉及到国资的企业还要获得国资委的批复)。
如企业为国资背景则还要涉及到国资委;如企业为特殊行业，比如**，可能还涉及到安全管理部门;如为基金产品，还应遵守QD产品规则。
涉及的政府单位主要有商务部、发改委、外管局：
境外投资审核流程主要分为：内部决策——发改委、商务部申报——外汇管理部门申报
境外投资分为：核准制和备案制;
(1)核准制：
适用条件：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业;
核准机关：国家发改委和商务部。
(2)备案制：
【适用条件】：核准制以外的投资项目;
【备案机关】：国家主管机关与地方主管机关(工作有划分);
【具体划分】：发改委(国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投资额 3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案);商务主管部门(商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案)。
境外直接投资投向限制
境外直接投资投向限制主要为敏感行业限制和敏感地区/国家限制，这块主要规则见于发改委和商务部的发布文件，相应的认定也由该部门进行审核。
一般ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。而非重大金额投资或非敏感性投资适用备案制，即履行备案手续即可，而核准制则需要有关部门对是否允许做这类投资进行核准。
因此，敏感行业和敏感地区/国家并非指禁止对其投资，而是需要发改委和商务部进行核准。
企业境外投资备案
备案条件
1、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位
2、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以备案：
(1)申请材料不齐全或不符合法定形式。
(2)属于核准情况的。
(3)企业提供虚假材料申请的。
(4)其他不予以备案的情形。
1、投资主体营业执照;2、投资主体*新经审计的财务报表;3、资金来源证明;4、投资主体与外方签署的意向性协议文件;5、*高权力机构决策文件;6、追溯至*终实际控制人的股权架构图;7、项目真实性承诺书
境外投资备案申请好处
1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度;
2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本;
3、提高国内企业形象，增加企业附加价值;
4、统筹境内外企业发展，优化资源配置。
目前所需要的资料大概有以下这些：
1、投资主体注册登记证明文件
2、追溯至*终实际控制人的投资主体股权架构图
3、*新经审计的投资主体公司财务报表
4、投资主体投资决策文件
5、具有法律约束效力的协议或类似文件
6、证明投资资金来源真实合规的支持性文件
7、境外投资真实性承诺书
8、第三方出具*近一年投资主体审计报告
9、投资主体*新一个月的财务月报
然后根据文件类型的不同需要到不同部门进行审核，时间大概需要2个半月至3个月。
