资金合规出境新方式--境外投资odi备案审核要点

资金合规出境新方式--境外投资odi备案审核要点

境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。根据相关法规，境内企业开展境外投资应当履行境外投资项目备案手续，若涉及敏感国家和地区、敏感行业的，则实行核准管理，该手续由发改委、商务主管部门、外汇主管部门三个部门牵头审核，并颁发相应核准/备案文件。

在进行境外投资备案审核时，需要关注以下要点：

• 境内企业运营情况审查：监管机构会考察境内企业的成立时间、经营范围、经营状况、境内股东/合伙人情况以及投资领域，以确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。

• 投资资金来源审查：监管部门主要关注投资资金的真实性和合规性，包括自有资金、借款、募集资金以及权益性资产出资。针对不同的资金来源，监管部门会有不同的核查方式和关注点。

• 境外投资项目审查：监管部门关注境外投资项目的真实性、资金出境后的去向，以及确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。在审查项目时，监管部门会考虑项目是否符合国家整体的经济安全利益和产业政策导向。