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基金业协会的审核标准有哪些具体内容

更新:2024-11-08 10:00 发布者IP:153.0.189.113 浏览:0次
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基金业协会的审核标准包含多个方面的内容,具体如下(大话财税www.91ftw.com):

  1. 合规性:基金管理公司及其业务必须符合国家相关法律法规和行业标准,确保业务活动的合法性和规范性。

  2. 审计要求

  • 审计师应当具备相应的资格和经验,按照国际通行的审计准则进行审计。

  • 审计师应保持独立性和客观性,不受任何利益关系的影响。

  • 审计师应对审计过程进行充分的记录和文件保存,以备查验。

    1. 报告内容

  • 基金业协会审计报告应包含报告的标题、审计对象、审计时间等基本信息。

  • 对财务报表的审计意见,包括无保留意见、保留意见或否定意见等。

  • 对内部控制制度的评价,包括存在的问题和建议改进措施等。

  • 对合规性的评价,包括是否符合相关法律法规和业务规定等方面的情况。

  • 审计师签字和日期。

    1. 出资人审核

  • 对于私募机构的“出资人”,协会会关注其出资能力和出资来源的真实合法性,以及是否存在“层级过多、循环出资、交叉持股”等触及合法合规性的问题。

    1. 真实性核查

  • 协会会采取多种方式(如沟通法定代表人/实际控制人、全体高管股东视频“面试”等)对申请机构的真实性进行核查,以快速、深度了解申请机构现状,验证股权架构、高管团队的真实性、合理性、有效性。

    1. 名称和经营范围

  • 根据私募新规,私募基金管理人的名称和经营范围应统一规范,标明相关字样。

    1. 备案材料

  • 公司高管真实简历及联系方式、身份证扫描件和电子照片、执照副本、税务副本、代码副本、公章、加入基金业协会的申请书、公司申请备案的承诺函、公司上一年度的财务报表(如为新成立公司,则需当月的财务报表)、公司章程等。

  • 管理人是否建立投资、风控、内控、员工个人交易、信息披露等相关制度也是审核的重点。

  • 以上内容仅供参考,具体的审核标准可能会根据政策变化和实际情况进行调整。



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