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65 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权基金公司如何迁址，
2221 应交税费 按各类税费类别对应交税 核算基金交易过程中产生59
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
费进行明细核算私募股权基金公司如何迁址，
1112 以摊余成本计量
的债券投资
面值
核算以摊余成本计量的债
券的面值及数量
第二十四条 开放式私募证券投资基金原则上不设置预警线、止损线
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认
6101 公允价值变动损
益
按照资产类别进行明细核
算数据根据结算下发的结算明细文件
中交易保证金收取和返还金额，根据实际情况确定借贷方向私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募股权基金公司如何迁址，
私募证券投资基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投资者私募股权基金公司如何迁址，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投资基金的产品类型、投资策略以及资产组合的流动性等相匹配
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）私募股权基金公司如何迁址，
贷：公允价值变动损益
149
贷：投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
150
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
151
5、债券/资产支持证券投资违约
债券/资产支持证券投资发生实质性违约时，以预期可收回
情况为基础确定公允价值，成本、估值、应计利息均为其
公允价值的一部分，应当整体评估其公允价值的合理性私募股权基金公司如何迁址，
私募基金管理人及其管理的私募证券投资基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融资顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金
当违
约债券/资产支持证券投资满足《企业会计准则》中对于金融资
产终止确认的条件时，对该债券/资产支持证券投资进行终止确
认证监会依法对代理
人相关业务活动进行监督管理，代理人在开展相关活动过程中
违反本规定的，责令限期整改，整改期间可以暂停或者限制其
业务；对直接负责代理业务的主管人员和其他直接责任人员，
可以采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施私募股权基金公司如何迁址，
168 金额根据转出债券的减值准备确认
254 按轧差金额确认31
贷：应交税费–应交税–贷款服务
（2）在每个基金估值日，基金投资的债券/资产支持证券
投资以公允价值计量，按当日与上一估值日公允价值的差额计
入公允价值变动损益
