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67 按结转的退市/摘牌股票的公允价值变动损益金额确认私募基金公司证券通道，
266 按应付的相关费用确认私募基金公司证券通道，
（二）本章节所称债券和资产支持证券，根据基金的业务
模式和合同约定，将其划分为以下三类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资产支
持证券投资，在基金估值日按公允价值计量；
2、以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资，在基金估
值日按摊余成本计量；
3、按摊余成本法核算的货币市场基金持有的债券/资产支
持证券投资，在基金估值日按实际利率摊余成本估算的公允价
值计量，并每日计算偏离金额和偏离度
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
120 按应付的交易费用确认
（十三）按各自职责完整保存基金的会计凭证、会计账簿、
财务会计报告等会计档案，包括通过计算机等电子设备形成、
传输和存储的电子会计档案
私募证券投资基金参与场外衍生品交易的，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将场外衍生品交易情况、交易文件等提供给私募基金托管人
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
特此公告私募基金公司证券通道，54
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
234
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出私募基金公司证券通道，
符合前款第（一）项分散投资要求的私募证券投资基金投资单只私募基金的资金，可以不受前款第（二）项规定的投资比例限制
香港互认基金管理人、代理人及基金销售机构应当就对基
金持有人的持续服务责任、反洗钱义务履行及责任划分等进行
约定私募基金公司证券通道，
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募基金公司证券通道，
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向
核算债券或资产支持证券
买卖、行权、兑付等交易实
现的差价收益私募基金公司证券通道，
205 按实际收到或应收的债券利息金额确认接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施
108 当日应交税＝ROUND(当日“投资收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认