ODI 备案申请的注意要点与常见误区
主体资格与条件方面：
企业成立时间：境内投资企业zui好成立满 1 年以上。成立时间未满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批部门核准备案的难度较大，但也并非完全不可能，需根据具体情况具体分析。
财务状况良好：企业的净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%，且zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损。这样的财务要求是为了确保企业具备足够的资金实力和偿债能力进行境外投资。
股东背景及资金来源清晰：要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。资金来源需合法合规，例如自有资金、银行贷款等，若资金来源不明确或不合法，申请将很难通过审查。
投资项目方面：
符合政策导向：了解国家对于境外投资的政策指导意见，明确将境外投资项目分成鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况。例如，对于 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部” 等行业目前处于严控状态，应谨慎投资；而对于投资实业类企业则相对更受鼓励。
项目可行性与前期准备：做好项目的尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明。这些材料不仅是审批部门审核的重要依据，也有助于企业自身对投资项目进行全面评估。
申请流程方面：
资料准备齐全且准确：按照要求准备完整的申请材料，包括境外投资备案表、企业营业执照、对外投资设立企业或并购的相关章程、董事会或出资决议、财务报表、前期工作落实情况说明、境外并购事项前期报告表（若为并购项目）、境外投资真实性承诺书等。确保材料的真实性、准确性和完整性，避免因材料问题影响审批进度。
部门审批顺序：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准可以同步操作进行，但为了提高 ODI 备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，然后再办理发改委签发的《境外投资备案》。
证书有效期管理：企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有开展相应的项目，证书将自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。
其他方面：
选择合适的投资主体：根据目前的监管要求，建议避免合伙企业作为境外直接投资的主体。对于 ODI 项目，建议采用具备一定实力及资产规模、运营效益较好的实体作为境外投资实体，避免 “母小子大” 的情况，即境内投资主体的资产规模等小于境外投资项目的规模。
与相关部门沟通：在申请过程中，积极与商务、发改、外汇管理等相关部门沟通，及时了解政策变化和审批要求，对于审批过程中可能出现的问题或需要补充的材料，要积极配合提供。
ODI 备案申请的常见误区：
认为所有企业都能申请：有的企业可能存在buliangjilu，如被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等，这样的企业是不被接受做境外投资备案申请的。
忽视资金出境限制：ODI 备案是境内资金合法出境的重要途径，如果企业没有进行 ODI 备案就进行境外投资，资金跨境流动将失去合法性保障，银行等金融机构会拒绝提供相应服务，导致投资项目无法顺利进行。
对投资行业认识不足：不了解国家对境外投资行业的限制和引导政策，盲目投资一些受限行业，如未认识到某些行业的境外投资项目审批严格或已被禁止，导致申请无法通过。
材料准备不重视：
材料不真实：为了尽快通过审批，提供虚假的材料或信息，这是严重的违规行为，一旦被发现，不仅申请会被驳回，企业还可能面临法律责任。
材料不完整：没有按照要求准备所有的申请材料，或者对一些材料的理解存在偏差，导致提交的材料不完整或不符合要求，影响审批进度。
混淆备案与审批的概念：ODI 备案根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。一些企业可能对自己的投资项目属于备案还是核准的范畴认识不清，导致申请流程错误或延误。
不关注后续申报事项：企业在完成 ODI 备案后，还需要按照相关规定进行后续的申报工作，如商务部要求的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委要求的重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求的年度境外直接投资存量权益登记等。如果企业忽视这些后续申报事项，可能会影响企业的境外投资业务开展。