内部控制不足
权限分配不当：某些员工权限过大，缺乏必要的审批流程。
财务数据审查不严：未能定期对财务数据进行审查和核对，导致错误或舞弊行为的发生。
财务报表不准确
数据不一致：财务报表数据存在不一致情况，可能由人为错误或系统缺陷导致。
注释不清晰：财务报表上的注释和说明不够清晰，影响读者理解。
缺乏风险管理
风险评估不足：对某些潜在的财务风险未进行充分评估和管理。
对冲策略缺失：面对市场波动风险，未采取相应的对冲策略。
资产管理不规范
产权登记不及时：部分工程资产未及时办理产权登记。
收益清算滞后：对外投资的项目收益未及时清算收回。
债务问题
债务比率高：部分国 企债务比率高，偿债压力较大。
专项资金使用不当：专项债券资金未有效利用，存在挪用、截留、滞留现象。
违规操作
违规担保：出借资金或对外担保金额较大，存在违规向民营企业提供借款或为经营状况不善的民营企业提供担保。
违规持股：违规持有下级单位股份。
制度不健全
决策制度不完善：“三重一大”决策制度不健全，执行不严格。
财务管理制度缺失：未建立健全车辆管理、物资采 购、绩效管理等财务管理制度。
财务核算不规范
成本核算虚假：成本核算不准确，财务决算形式化。
利润调节：人为调节收入、利润，不符合会计准则。
资金管理问题
资金存放不合规：资金存放不符合规定，存在风险。
银行账户管理混乱：银行账户开立过多，部分账户长期不使用。
违规支出
违规公务支出：违反中 央八项规定及其实施细则精神，如超标准乘坐交通工具、超标准组织职工旅游等。
违规兼职返聘：未经审批或备案，在企业持有股份或兼职。
加强内部控制
完善内部控制体系，限制员工权限，增加审批流程。
定期对财务数据进行审查和核对，确保数据准确性。
提高财务报表质量
加强对财务人员的培训和教育，提高专 业素养和责任心。
引入先进的财务报表编制软件和审计工具，提高报表编制效率和准确性。
加强风险管理
建立健全风险管理机制，及时识别、评估和控制风险。
引入专 业的风险管理团队或咨询机构，提高风险管理水平。
规范资产管理
及时办理工程资产产权登记，确保资产安全。
加强对外投资项目管理，及时清算收回项目收益。
优化债务结构
降低债务比率，减轻偿债压力。
加强对专项债券资金的管理和使用，确保资金有效利用。
严格规范操作
禁止违规担保和持股行为，确保国有资产安全。
加强对外投资和借款的审批和管理。
完善制度建设
建立健全“三重一大”决策制度，确保决策科学民主。
完善财务管理制度，包括车辆管理、物资采购、绩效管理等。
规范财务核算
严格遵守会计准则，确保成本核算真实准确。
禁止人为调节收入和利润行为。
加强资金管理
规范资金存放和使用行为，确保资金安全。
精简银行账户数量，加强账户管理。
严格违规支出管理
加强对公务支出的管理和监督，防止违规支出行为发生。
严格审批兼职返聘等事项，确保合规性。