泰邦咨询公司汇集海内外基金行政服务专业人才，具有丰富的基金运营与服务经验，从用户的角度，用专业的服务快速为客户解决相关问题
74 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募基金股权产品通道，60
应付交易费用
259
2、认购/申购基金
认购/申购非交易型开放式指数证券投资基金，于认购/申
购申请日，按认购/申购金额记账私募基金股权产品通道，
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
252
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
253
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
254
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出30
②每个计息日，在债券或资产支持证券投资业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
6605 其他费用
按照持有港股通证券产生
的证券组合费进行明细核
算私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息
153 按债券（非贴现债）/资产支持证券投资交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
123 按实际交收的证券清算款确认私募基金股权产品通道，
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额私募基金股权产品通道，债券/资产支持证券投资回售资金发放日根据回售价格
按债券兑付进行核算
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）私募基金股权产品通道，
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况私募基金股权产品通道，
219 金额=成交金额-经手费
220 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
221 按移动加权平均法逐日结转
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
核算因债券及资产支持证
券交易、付息兑付、行权等
业务而发生的，应与证券登
记机构或证券交易对手方
办理资金结算的款项，以及
83 本科目核算相关以摊余成本计量的债券投资预期信用损失准备总额，可不按照减值阶段设置
明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的债券投资减值准备的明细金额私募基金股权产品通道，债券/资产支持证券投资回售资金发放日根据回售价格
按债券兑付进行核算
235 按轧差金额确认
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
