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香港互认基金管理规定
（修订草案征求意见稿）
章 总则
条 为规范中华人民共和国香港特别行政区（以下简
称香港）互认基金在内地（指中华人民共和国的全部关税领土）
的注册、销售、信息披露等活动，保护投资人及相关当事人的
合法权益，促进证券投资基金和资本市场的健康发展,根据
《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）
等法律法规，以及证券监督管理委员会（以下简称证
监会）与香港证券及期货事务监察委员会（以下简称香港证监
会）签署的相关监管合作备忘录，制定本规定私募基金股权产品通道，62
交易性债券投资–应计利息
279
证券清算款–现金替代款
280
证券清算款–现金差额
281
证券清算款
282
应付交易费用
283
投资收益–股票/债券投资收益
284
同时，将原计入该股票或债券的公允价值变动损益转出私募基金股权产品通道，
88 按应付的交易费用（若有）确认
理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
第十二条 香港互认基金的管理人应当就基金份额发售的
、清算、注册登记、销售时间、销售渠道、销售方式等具
体操作事宜编制基金份额发售公告，与招募说明书一并披露
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
136 按转出债券包含的应计利息确认私募基金股权产品通道，
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况私募基金股权产品通道，
202 按实际回售到账的债券/资产支持证券投资面值比例结转的利息调整金额确认
203 按实际回售到账的债券/资产支持证券投资面值比例结转的减值准备金额确认
204 按轧差金额确认
41 适用于相关应付交易费用（若有）的列支私募基金股权产品通道，
第六条 私募基金管理人、基金销售机构应当按要求披露私募证券投资基金及其业绩相关信息，披露的基金业绩信息包括但不限于存续期间完整的历史净值、历史规模、投资策略、投资经理等私募基金股权产品通道，
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
核算债券或资产支持证券
交易过程中发生的交易费
用私募基金股权产品通道，
194 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的利息调整金额确认
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
120 按应付的交易费用确认
