出口退税是国家对出口企业的一种税收优惠政策，对于出口企业来说，及时办理出口退税可以缓解资金压力，提高企业竞争力。那么，在上海申请出口退税需要哪些流程和资料呢？又有哪些注意事项呢？本文将为您一一解答。
出口退税备案
首先，企业需要进行出口退税备案。生产企业和外贸企业的备案流程略有不同：
生产企业备案流程：
1. 通过电子税务局或生产企业离线出口退税申报软件申请“出口退（免）税备案”，选择企业类型为“内资生产企业”或“外商投资生产企业”，退税计算方法选择“免抵退税”。
2. 完成当月增值税纳税申报，因为生产企业退税申报时需要与当期增值税申报表数据比对。
外贸企业备案流程：
1. 通过电子税务局或外贸企业离线出口退税申报软件申请“出口退（免）税备案”，选择企业类型为“外贸企业”，退税计算方法选择“免退税”。
2. 在发票综合服务平台上完成用于出口的增值税专用发票的退税勾选，等待发票稽核相符数据同步到申报系统。
出口退税申报
完成备案后，企业即可进行出口退税申报。目前，可以通过电子税务局、国际贸易“单一窗口”以及离线版申报系统三个渠道申报。
电子税务局申报流程：
1. 登录电子税务局，进入“我要办税”-“出口退税管理”，填写相关电子信息即可申请办理出口退税，无需提交纸质材料。
国际贸易“单一窗口”申报流程：
1. 登录国际贸易“单一窗口”，在线填报相关电子信息，即可申请办理出口退税，无需提交纸质材料。
离线版申报系统申报流程：
1. 通过生产企业或外贸企业离线版出口退税申报软件采集申报数据。
2. 将申报数据导出，通过电子税务局网上提交或前往办税服务厅现场提交。
所需资料
办理出口退税时，企业需要准备以下资料：
1. 商务部及其授权单位批准的进出口经营权资格证书（外商投资企业需提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》）
2. 国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》（副本）或《工商营业执照》
3. 主管税务机关核发的《税务登记证》（副本）
4. 增值税一般纳税人申请认定审批表或增值税一般纳税人年检审批表
5. 主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》
6. 国家质量技术监督局核发的《中华人民共和国组织机构代码证》
7. 出口企业银行开户许可证
8. 委托出口协议（无进出口经营权的委托出口企业用）
9. 外商投资企业需提供企业章程、合同
10. 主管税务机关要求提供的其他证件、资料
注意事项
在办理出口退税时，企业还需注意以下几点：
1. 生产企业退税申报的所属期应与当月增值税申报表所属期一致，且每月只能申报一个批次。
2. 外贸企业申报退税时，需要将不同年份的海关出口报关单分开申报。
3. 外贸企业要按照出口商品的购销关系，将海关出口报关单和购进的增值税专用发票逐一匹配，且发票上的商品名称、单位应与报关单相符。
4. 出口企业应在申报退税后15日内，将出口货物装货单、运输单据等按申报退税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明单证存放地点。
常见问题
1. 出口退税的期限是多久？一般情况下，出口退税的审核时间为自受理企业申报之日起5个工作日内。
2. 出口退税需要哪些单证？出口退税所需单证包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物装货单、出口货物运输单据等。
3. 出口退税的税率是多少？出口货物劳务的退税率，按照出口货物劳务的增值税税率执行，分别为13%、9%、6%。
4. 出口退税需要缴纳手续费吗？办理出口退税免收任何费用。
5. 出口退税无纸化后还需要报送纸质资料吗？自2020年3月1日起，上海全面推行出口退税无纸化申报，企业通过电子税务局等渠道申报即可，无需再报送纸质资料。
结论
总之，出口退税是出口企业的一项重要税收优惠，及时办理退税有利于缓解企业资金压力。上海出口退税目前已实现无纸化申报，企业可通过电子税务局、国际贸易“单一窗口”等渠道在线申报，流程更加便捷高效。同时，企业在申报时还需注意退税所属期、单证匹配等事项，以免影响退税进度。希望本文对您了解上海出口退税流程、所需资料及注意事项有所帮助。如有其他疑问，欢迎咨询主管税务机关。