泰邦咨询公司专门于独立第三方私募基金管理人服务的综合性平台
74 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向场外期权523资质如办理，
第二十八条 私募证券投资基金接受其他私募基金或者资产管理产品投资的，应当授权其私募基金托管人将经复核的基金估值信息提供给上层私募基金托管人场外期权523资质如办理，
1204 应收利息
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
四、涉及《运作指引》要求的基金合同条款发生变更的，变更后的条款应当符合《运作指引》要求；过渡期内基金合同存续期限发生变化的，应当修改基金合同并约定在《运作指引》施行24个月内符合要求；无固定存续期限的私募证券投资基金，应当在《运作指引》施行24个月内按照《运作指引》要求及协会规定修改基金合同，到期未整改的，不得新增募集规模，不得新增投资者
公司行为以及发生证券组
合费形成的应收、应付款
项基金参与国债预发行交易，需要对预发行交易
期间的债券进行初始或终止确认
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字场外期权523资质如办理，
231 按轧差金额确认场外期权523资质如办理，
179 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
180 按付息期间应计利息确认
37 金额=-0.01，无数量场外期权523资质如办理，私募证券投资基金投资者风险评级不得低于基金风险等级场外期权523资质如办理，私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息
39
贷：证券清算款/银行存款
154
应付交易费用
155
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利
息调整
156
②资金交收日
借：证券清算款157
贷：银行存款/结算备付金
（2）债券申购（网上申购、网下申购）
①申购款确认日
158
借：证券清算款–新债申购款
159
贷：证券清算款/银行存款/结算备付金
②资产确认日
借：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值160
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计利
息
161
证券清算款–退款/银行存款162
贷：证券清算款–新债申购款
证券清算款–补款/银行存款163
154 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认
核算基金债券交易的备付
金和预付款场外期权523资质如办理，
第十一条 私募基金管理人及私募证券投资基金不得通过设置增强资金、安全垫、费用返还等方式调节基金收益或者亏损，不得以自有资金认购的基金份额先行承担亏损等形式提供风险补偿
贷：公允价值变动损益–国债预发行
255
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
251 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算