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59 按应收金额确认私募基金公司转让收购，
借：交易性基金投资–成本
297
289 数量=认购确认数量，金额=面值×数量私募基金公司转让收购，
核算基金持有的以摊余成
本法计量的债券或资产支
持证券的利息收入
250 等于金额 251，资金结算价格按实际成交价格
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认
核算股票账面成本与公允
价值变动私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向私募基金公司转让收购，第二十条 私募证券投资基金投资境外资产的，应当遵守跨境投资相关法律法规及业务规则私募基金公司转让收购，
208 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债不计算应计利息
26 金额=数量*以股代息价格私募基金公司转让收购，
第六条 私募基金管理人、基金销售机构应当按要求披露私募证券投资基金及其业绩相关信息，披露的基金业绩信息包括但不限于存续期间完整的历史净值、历史规模、投资策略、投资经理等私募基金公司转让收购，私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外
155 按应付的交易费用确认
核算持有的以公允价值计
量的债券或资产支持证券
以及国债预发行投资公允
价值变动形成的应计入当
期损益的利得或损失私募基金公司转让收购，
192 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转29
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
101（转出债
券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值
102（转
出债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投资收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
资产支持证券投资期间，每日计算应计利息并计入投资收益–
利息收入
