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62 按轧差金额确认私募基金公司转让收购，
269 按转出债券所包含的利息计算私募基金公司转让收购，
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
四、涉及《运作指引》要求的基金合同条款发生变更的，变更后的条款应当符合《运作指引》要求；过渡期内基金合同存续期限发生变化的，应当修改基金合同并约定在《运作指引》施行24个月内符合要求；无固定存续期限的私募证券投资基金，应当在《运作指引》施行24个月内按照《运作指引》要求及协会规定修改基金合同，到期未整改的，不得新增募集规模，不得新增投资者
核算基金持有港股通证券
产生的证券组合费
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投资”章节中
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他投资的部分
110 按实际交收的证券清算款确认私募基金公司转让收购，57
支付给投资者私募基金公司转让收购，终止确认的债券/资产
支持证券投资成本按移动加权平均法于交易日结转
管理人自行签署销
售协议的，应当确保代理人能够履行相关职责私募基金公司转让收购，
145 按回售业务产生的交易费用确认私募基金公司转让收购，
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序中
国证监会依据内地法律法规对香港互认基金在内地的销售、信
息披露等行为实施监管，香港证监会依据香港法律对香港互认
基金在香港的投资运作行为实施监管私募基金公司转让收购，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益
私募证券投资基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投资时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投资比例
120 按应付的交易费用确认