泰邦咨询公司主营全国各地私募基金公司注册及，私募公司高管人才引荐，香港1~9号牌照注册及，上海Q板挂牌代办等服务
67 按结转的退市/摘牌股票的公允价值变动损益金额确认场外期权公司523办理，私募基金托管人、基金服务机构应当配合场外期权公司523办理，
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
103 按转出债券所包含的应计利息金额确认
第四章 基金销售
第十五条 香港互认基金在内地的销售机构应当取得基金
销售业务资格
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向场外期权公司523办理，
250 等于金额 251，资金结算价格按实际成交价格场外期权公司523办理，
201 数量取回售到账的债券数量，金额按实际回售到账的债券/资产支持证券投资面值确认
43 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方场外期权公司523办理，
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投资”章节中
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他投资的部分场外期权公司523办理，国债预发行交易期间因买卖
价差产生的收入以“投资收益–债券投资–国债预发行”项目
列报
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向
第二十四条 香港互认基金违法违规行为的监督管理按其
违法违规行为发生地由证监会、香港证监会实施监管场外期权公司523办理，
（1）根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
200
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
201
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利
息调整
202
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减
值准备
203
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
204
（2）根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
205
198 按轧差金额确认54
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
234
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
贷：公允价值变动损益
128
贷：投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
根据兑付金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
129
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
130
若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存在
差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交税
及附加税
