泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
第三章 投资运作及信息披露
第六条 香港互认基金的投资交易、资产保管、估值核算、
申购赎回、费率安排、基金的税收、持有人大会、法律文件变
更、终止与合并、撤销认可等事项，根据香港证监会的监管要
求和基金法律文件的约定执行私募股权公司转让收购，
292 按结转的商品现货合约数量移动加权平均法计算，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司转让收购，
核算以摊余成本计量的债
券或资产支持证券已到付
息期未领取的利息
54
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
234
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
二、会计科目设置
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
1002 银行存款
按照存款种类设置银行存
款明细科目
1、每个计息日，计算当日利息
145 按回售业务产生的交易费用确认
95 适用于相关申购费用（若有）的列支
96 适用于实际确认的申购金额小于已经预交收的申购款的情况
97 申购申请时确认的申购款金额
98 适用于实际确认的申购金额大于已经预交收的申购款的情况
99 适用于相关应付交易费用（若有）的列支
100 债券代码转换业务可参照此部分处理私募股权公司转让收购，57
支付给投资者私募股权公司转让收购，42
贷：应交税费–应交税–贷款服务
179
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分
42 按轧差金额确认私募股权公司转让收购，
（1）买入债券/资产支持证券投资（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
152
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/资产支持证券投资面值进行确认私募股权公司转让收购，
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额
私募证券投资基金投资者风险评级不得低于基金风险等级
利息调整
核算以摊余成本计量的债
券的利息调整私募股权公司转让收购，
194 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的利息调整金额确认接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施上一年度日均规模、连续60个交易日的计算时间自2025年1月1日起算
