2020年国家发改委和商务部都出台了许多政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。其中，对外投资备案（ODI备案）是国内企业的境外投资合法途径之一，所涉及的对外投资备案审核流程也是投资者蕞为关切的问题。
英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过通过新设、并购及其他方式在境外控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
ODI备案涉及的主要部门包括商务部及地方商委、国家发改委及地方发展改革部门、外汇管理局（银行）。以下是各部门在ODI备案中的具体职责：
01商务部及地方商委：
负责整体审批企业境外投资事项。
对符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。商务部在ODI备案过程中，主要关注企业的投资真实性、合规性以及是否符合国家境外投资政策导向。
02
国家发改委及地方发展改革部门：
负责监管企业境外投资的行业流向。
对满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。发改委在备案过程中，会关注企业的投资项目是否符合国家产业政策和境外投资导向，以及投资规模、资金来源等是否合理。
03外汇管理局（银行）：
负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。
在备案手续完成后，企业需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。
对于投资金额超过一定规模（如500万美元）的企业，外汇管理局还会进行额外的审核，并发放《境外直接投资外汇登记证》。
·未进行ODI备案的企业，在退出海外投资时可能面临法律合规性的质疑。监管部门可能会审查其境外投资行为的合法性，包括资金出境、项目运营等各个环节。如果发现存在违规行为，企业可能会受到处罚，包括罚款、限制未来境外投资资格等。
·缺乏必要的备案文件，企业可能无法顺利将资金汇回国内，导致资金滞留海外或面临额外的汇率风险和成本。
·未进行ODI备案的企业在退出海外投资时，可能需要面对更为复杂的税务处理问题。包括境外所得税的缴纳、双重征税的避免以及跨境shuiwu筹划等。缺乏合规的境外投资架构和税务规划，企业可能面临高额的税务负担和税务合规风险。
·企业在退出海外投资时，通常需要与当地的合作伙伴和客户进行沟通协商。未进行ODI备案可能导致合作伙伴和客户对企业合规性的质疑，进而影响双方的合作关系和信任度。这可能增加企业退出海外投资的难度和成本，甚至可能导致法律纠纷和声誉损失。
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