泰邦咨询公司汇集海内外基金行政服务专业人才，具有丰富的基金运营与服务经验，从用户的角度，用专业的服务快速为客户解决相关问题
第三十八条 私募基金管理人开展私募证券投资基金业务不得通过场外衍生品、资产管理产品等规避私募基金监管要求私募基金公司专项法律意见书，
262 按应付的相关费用确认私募基金公司专项法律意见书，
1102 交易性股票投资
按照成本和估值进行
明细核算
因资产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关资产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
①每个计息日，计算当日应计利息
借：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
105
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
106
101 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
102 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
1102 交易性股票投资
按照成本和估值进行
明细核算
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
138 按移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向私募基金公司专项法律意见书，
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募基金公司专项法律意见书，
第七条 私募基金管理人可以设立存续期间办理申购、赎回的开放式私募证券投资基金或者存续期间不办理申购、赎回的封闭式私募证券投资基金
香港互认基金注册登记机构应当实现内地投资人注册登记
数据在内地的备份私募基金公司专项法律意见书，
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向私募基金公司专项法律意见书，
国债、银行票据、政策性金融债、地方债券、可转换债券、可交换债券等证监会、协会认可的投资品种可以不受本条前三款规定的投资比例限制（三）按摊余成本法核算的货币市场基金持有的债券/资
产支持证券投资的主要账务处理
对于按摊余成本法核算的货币市场基金，其持有的债券/
资产支持证券投资的初始确认、终止确认、行权的账务处理方
式参照以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资
在买入以摊余成
本计量的债券/资产支持证券投资时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/资产支
持证券投资成本，买入成本与债券/资产支持证券投资面值的差
额计入利息调整
88 按应付的交易费用（若有）确认私募基金公司专项法律意见书，资母基金
250 等于金额 251，资金结算价格按实际成交价格中基协发〔2024〕5号
为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，证券投资基金业协会（以下简称协会）发布《私募证券投资基金运作指引》（以下简称《运作指引》），自2024年8月1日起施行，施行之日后完成备案的私募证券投资基金应当符合《运作指引》规定