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上海企业出口退税退什么增值税 退多少回来

更新:2024-11-18 11:04 发布者IP:58.247.84.94 浏览:0次
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上海企业出口退税退什么增值税 退多少回来


01金额计算

1、出口企业兼营内销和出口业务,且其出口货物不能单独核算的,应先对内销货物计算销项税额并扣除当期进项税额。其公式为:(1)销售金额×税率 ≧ 未抵扣完的进项税额应退税额=未抵扣完的进项税额(2)销售金额×税率<未抵扣完的进项税额应退税额=销售金额×税率结转下期抵扣的进项税额=当期未抵扣完的进项额-应退税额2、出口企业将出口货物单独设立库存账和销售记载的,依据购进出口货物增值税专用发票所列的进货金额和进项税额计算。对库存和销售均采用加权平均核算的企业,也可按不同税率的货物分别计算应退税额:应退税额=出口货物数量×加权平均进价×税率
02业务单证

  • 采购合同
  • 采购发票(增值税专用发票)(电子专票也可)
  • 采购付款银行水单
  • 销售合同
  • 销售发票(增值税普通发票)、外销形式发票(税务局要求会存在地区性差异)
  • 出口收汇银行水单
  • 物流单据:出口申报要素、装箱单、出口放行通知单、出口报关单、物流装货单(船单)、物流提单
  • 其他自留备查单据:物流合同(订单)、物流发票、物流付款银行水单等。


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