郑州企业办理境外投资备案的审核要点

投资主体情况：追溯至终实际控制人的投资主体股权结构图，明确各主体终自然人、国资委或存在代持、VIE 协议控制等情况。主体需为我国境内依法成立的企业，若成立时间不满一年，无法提供完整经审计财务报表，一般较难通过核准或备案。

项目情况审核：包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等。若通过控制的境外特殊目的公司（SPV）投资，还需说明该境外 SPV 的基本信息、股权结构，前 5 大股东（合伙人）、投资主体与境外 SPV 关系、近 2 年业务、财务指标、近 2 年当地weiguichufa情况等。

投资额及资金来源审核：明确投资额构成，包含投入的货币、证券、实物、技术等各类资产、权益以及提供融资、担保的总额。同时，需提供资金来源真实合规的证明文件，如自有资金的银行存款证明、非货币出资的审计报告或资产评估报告、银行融资的融资金额意向书、发行股票或债券融资的相应支持文件等，并分析项目对我国国家利益和国家安全的影响。

项目敏感性审核：涉及敏感国家和地区或敏感行业的项目，将被纳入核准管理，需详细审查其必要性、合规性及对国家利益和安全的影响。敏感国家和地区通常包括与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的国家和地区；敏感行业如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等，除特定情况外一般限制开展境外投资。

投资主体声明审核：投资主体需提供关于项目真实性的声明，确保所申报项目的真实可靠，不存在虚假陈述或误导性信息。

投资主体资格审核：主要管理企业的境外投资，不含金融类型企业，但金融企业境外投资受国家发改委监管。地方企业境外投资项目一般由省级商务主管部门备案，央企境外投资项目则由国家商务部备案，部分地区备案权力已下发到市级。

投资项目审核：侧重审核 “标的公司”，对于非敏感类项目实行备案管理，敏感类项目则需核准。若同一境外投资项目有多个中方投资企业，由投后持股比例较大的中方投资企业牵头进行备案。

申报材料审核：审核申请书、《境外投资备案表》、前期工作落实情况说明、具有法律约束力的投资协议及文件、市场主体资格证明、相关董事会决议或出资决议、新经审计的财务报表、境外投资真实性承诺书等材料的完整性和合规性。对于并购类对外投资，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》。

外汇登记审核：企业需向外汇管理局申报并办理境外直接投资外汇登记手续，外汇管理局会审核企业提交的相关材料，包括投资主体的身份证明、境外投资备案文件、资金来源证明等，确保企业的外汇登记符合规定要求。

资金来源及用途审核：关注企业投资资金来源的合法性和真实性，审核资金是否属于自有资金、银行贷款、募集资金等合规渠道，同时核查资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等违法违规情形。

大额敏感项目审核：对于大额敏感类境外投资项目，外汇管理局会进行更为严格的事前报告审核，要求企业提前报告项目的详细情况，包括投资规模、资金来源、投资目的地、项目背景等信息，以便对外汇资金的流动进行有效监管。