进行境外投资备案（ODI）的尽职调查是一个复杂但至关重要的过程，它有助于投资者了解目标公司的真实情况，评估潜在风险，并为决策提供依据。尽职调查通常分为法律、财务、商业和技术等多个方面。以下是进行尽职调查的一般步骤和要点：
1. 组建尽职调查团队
选择专业顾问：聘请具有相关经验的律师、会计师、专家等组成尽职调查团队。
明确分工：根据团队成员的专业背景分配具体职责。
2. 制定尽职调查计划
确定范围：基于投资目的和项目特点，确定尽职调查的具体内容。
制定时间表：安排合理的调查时间，确保在规定时间内完成所有工作。
准备清单：列出需要收集的信息和文件列表。
3. 法律尽职调查
审查主体合法性：确认目标公司的设立、运营是否合法合规。
合同与协议检查：审核重要合同、协议及其执行情况。
知识产权状况：调查商标、专利、版权等知识产权的归属及有效性。
诉讼与纠纷：查明是否存在未决或潜在的法律纠纷。
合规性检查：确保目标公司遵守当地法律法规，特别是反垄断法、劳动法等。
4. 财务尽职调查
财务报表分析：审查过去几年的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
会计政策一致性：核实会计政策是否一致且符合国际或当地标准。
内部控制体系：评估内部控制的有效性和健全程度。
税务合规性：检查税收申报记录，确保没有重大税务问题。
5. 商业尽职调查
市场分析：研究目标市场的规模、增长潜力、竞争格局等。
业务模式：理解目标公司的业务流程、盈利模式以及客户基础。
供应链管理：考察供应商关系、采购成本及物流效率。
人力资源：评估管理层能力、员工结构及劳资关系。
6. 技术尽职调查
技术资产：盘点并评估核心技术和设备的价值。
研发能力：了解研发团队的能力及研发项目的进展。
信息技术系统：评估IT系统的安全性、稳定性和扩展性。
7. 环境和社会责任尽职调查
环境影响：评估目标公司在环境保护方面的表现。
社会责任：检查企业对社区的影响及其履行的社会责任。
8. 编写尽职调查报告
整理发现：将调查过程中获取的所有信息汇总整理。
风险评估：识别主要风险点，并提出相应的缓解措施。
结论与建议：基于调查结果给出投资决策的建议。
9. 沟通与协商
反馈给投资人：向投资人汇报尽职调查的结果。
与卖方沟通：就调查中发现的问题与卖方进行讨论，寻求解决方案。
调整交易条件：根据尽职调查结果，可能需要重新谈判交易价格或条款。
10. 后续跟踪
持续监控：即使在投资完成后，也应定期跟进目标公司的运营情况，以确保投资安全。