一、发改委备案 / 核准
企业需向发改委提交项目申请报告，其中应详细阐述并购项目的背景，说明发起此次并购的缘由，如市场需求变化、企业战略调整等；明确并购目的，是为了拓展市场份额、获取关键技术还是实现资源整合等；清晰阐述投资规模，包括预计的并购金额及后续可能的资金投入；详细说明资金来源，如自有资金、银行贷款等的具体比例和来源渠道；进行全面的市场分析，包括目标市场的规模、增长趋势、竞争格局等；深入开展风险评估，识别政治风险、经济风险、法律风险等各类风险，并提出相应的应对措施。对于特定类型的并购项目，可能需要进行核准而非备案。发改委对项目进行严格审查，综合考虑国家产业政策、经济发展战略等因素，审核通过后，将出具《境外投资项目备案通知书》或进行核准。
二、商务部备案 / 核准
企业需登录商务部 “境外投资管理系统” 或 “商务部业务系统统一平台”，准确填写并提交《境外投资备案表》及相关附件材料。商务部对申请材料进行审查时，重点关注企业资质，包括企业的经营状况、财务实力、行业经验等；同时审查并购项目的合法性，确保并购行为符合国内外法律法规；还会关注投资结构，如股权比例、治理结构等。审核通过后，商务部将颁发《企业境外投资证书》。
三、外汇管理局登记
企业凭发改委和商务部的备案或核准文件，以及资金来源证明等材料，向外汇管理局或指定的银行提交外汇登记申请。外汇管理局或银行对申请材料进行审核，确认资金来源的真实性和合规性，防止非法资金外流。审核通过后，银行将为企业办理外汇登记手续，并颁发《境外直接投资外汇登记证》。
四、所需材料
发改委：
项目申请报告，全面涵盖并购项目的各个关键方面。
境外投资备案表或核准申请表，准确填写项目信息。
企业营业执照复印件，证明企业的合法经营身份。
经审计的财务报表，反映企业的财务状况。
项目尽职调查报告，对并购目标进行深入调查分析。
资金来源证明，确保资金合法合规。
商务部：
境外投资备案表或核准申请表，与发改委要求的表格内容可能有所不同，但同样需准确填写。
企业营业执照复印件。
对外投资并购的相关章程、合同或协议等，明确并购双方的权利义务和交易细节。
外汇管理局：
发改委和商务部的备案或核准文件，作为外汇登记的重要依据。
资金来源证明，与提交给发改委的材料要求一致。
五、办理过程中需要注意的问题
材料准备充分：企业在提交备案申请时，需要准备大量材料，包括审计报告、股东决议、并购协议等。任何材料的不完整或不准确都可能导致申请被退回，因此建议企业在提交前仔细检查所有文件。审计报告应真实准确地反映企业的财务状况；股东决议应明确表示对并购项目的支持，并经过合法的表决程序；并购协议应条款清晰、合法合规，明确交易价格、支付方式、交割时间等关键内容。