监事会设立及履职不到位：监事会作为企业内部监督机构，其设立和履职情况对于保障企业合规运营至关重要。然而，部分兰州市企业在监事会设立及履职方面存在不到位的情况，导致监督作用未能充分发挥。
外部独立董事管理办法未执行到位：外部独立董事的引入有助于提升公司治理水平，但部分企业在执行外部独立董事管理办法时存在不足，影响了独立董事作用的发挥。
董事会人数未达到法定人数：董事会是企业决策机构，其人数需符合相关法律法规要求。部分兰州市企业董事会人数未达到法定人数，可能导致决策效率低下或决策失误。
未建立董事会议事规则、监事会议事规则等：议事规则的缺失可能导致董事会、监事会会议缺乏规范性和效率性，影响企业决策和监督的有效性。
财务信息失真：由于内部控制体系存在缺陷，部分兰州市企业在财务信息记录、报告等方面存在失真情况，影响了审计结果的准确性和可靠性。
账簿记录不清楚：账簿记录是企业财务状况的重要反映，但部分企业在账簿记录方面存在不清楚、不规范的情况，给审计工作带来了困难。
凭证管理混乱：凭证是证明经济业务发生的依据，但部分企业在凭证管理方面存在混乱情况，如凭证丢失、伪造等，影响了审计工作的顺利进行。
未能及时提供完整准确的相关文件资料：部分兰州市企业在审计过程中未能及时提供完整准确的相关文件资料，导致审计团队无法全面了解企业的财务状况和经营情况，影响了审计结果的准确性和可靠性。
对审计目的理解偏差：管理层与审计师之间对审计目的的理解偏差可能导致审计过程中的误解和冲突，影响审计工作的顺利进行。
不了解新的法律法规变化：部分兰州市企业未能及时了解并遵守新的法律法规变化，导致在操作过程中不符合规定，面临法律风险和合规问题。
投资决策及转让程序不合规：如擅自投资决策、违规转让资产等，可能导致企业面临法律纠纷和经济损失。
违规持股：如违规持有下级单位股份，可能损害企业的利益和声誉。
资金存放不合规：如购买理财产品未经“三重一大”决策，或银行账户开户过多且管理不善等。
会计利润不实：如少计提减值准备、将工资列入福利费少缴个人所得税等，可能掩盖企业的真实财务状况，误导投资者和利益相关者。
招投标不规范：如未按规定招标、违规串标等，可能导致工程项目质量不达标、成本超支等问题。
资产损失未追责：对造成投资和债权损失的相关人员未追究责任，可能助长企业的内部腐败和不负责任行为。
未及时整改：对审计报告事项未及时整改或虚假整改，可能使企业继续存在问题和风险。