泰邦咨询公司致力于通过专业的服务，帮助客户从基金治理、企业合规管理、风险控制、税收划、团队激励与能力建设等方面，提升专业性
（五）基金成立 1 年以上，产规模不低于 2 亿元人民币
(或者等值外币），不以内地市场为主要投方向，在内地的
销售规模占基金总产的比例不高于 80%收购私募股权管理人公司，
第二十八条 私募证券投基金接受其他私募基金或者产管理产品投的，应当授权其私募基金托管人将经复核的基金估值信息提供给上层私募基金托管人收购私募股权管理人公司，
利息调整
核算以摊余成本计量的
产支持证券的利息调整
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转29
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
101（转出债
券）
交易性债券/产支持证券投–估值
102（转
出债券）
交易性债券/产支持证券投–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投期间，每日计算应计利息并计入投收益–
利息收入
第十二条 香港互认基金的管理人应当就基金份额发售的
、清算、注册登记、销售时间、销售渠道、销售方式等具
体操作事宜编制基金份额发售公告，与招募说明书一并披露
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格36
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
148
同时，将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出
123 按实际交收的证券清算款确认收购私募股权管理人公司，
私募证券投基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投比例收购私募股权管理人公司，
第十五条 私募证券投基金的总产不得超过该基金净产的200%，不得通过场外衍生品等工具规避杠杆限制，不得参与场外配
35 成本按配股价确认，数量按所配股数确认收购私募股权管理人公司，
144 按回售实际收到的债券本金金额确认收购私募股权管理人公司，价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投者披露，并按要求向证券交易场所报告
债券/产支持证券投本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融产终止确认的条件
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认收购私募股权管理人公司，
184 按实际收到的债券本金金额确认
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
121 按轧差金额确认