鹤壁企业办理境外投资备案的审核要点指南
鹤壁企业办理境外投资备案的审核要点指南
发展改革部门审核要点投资主体资格审核企业是否为我国境内依法设立的法人主体，具备独立承担民事责任的能力。需查看企业营业执照副本复印件等相关证明材料，确认企业处于正常经营状态，无重大违法违规记录，以保证投资主体有能力开展境外投资项目。
项目合规性符合国家政策导向：重点审查项目是否符合国家的产业政策、境外投资政策以及相关发展规划。鼓励企业开展有利于推动产业升级、拓展国际市场、获取先进技术和资源的境外投资项目；限制或禁止不符合国家利益、可能对国内产业造成不良影响的项目，如涉及高污染、高能耗、落后产能转移等项目。
不涉及敏感领域：确认项目不涉及敏感国家和地区（如受国际制裁的国家、局势不稳定地区），以及敏感行业（如军事、特定资源开发、新闻传媒等）。对于涉及敏感领域的项目，通常需要更严格的审批程序和更高层级的核准。
市场分析与战略规划：评估项目的市场前景，包括目标市场的需求状况、竞争态势、发展趋势等。审查企业的投资战略规划是否合理，是否与企业自身的发展战略相契合，投资项目是否具有明确的商业目的和盈利模式。
技术与经济可行性：分析项目采用的技术方案是否先进、成熟、可靠，是否具备实施项目所需的技术能力和人才储备。审核项目的经济可行性，包括投资估算、成本分析、收益预测、投资回收期、内部收益率等经济指标是否合理，确保项目在经济上具有可持续性。
资金来源合法性：要求企业提供资金来源证明，如银行存款证明、财务审计报告、融资合同等，核实投资资金来源的合法性，确保资金来源合规，不存在非法集资、挪用公款等违法违规行为。
资金使用合理性：审查资金使用计划是否合理，资金分配是否与项目建设和运营需求相匹配，避免资金闲置或过度使用。同时，关注资金跨境流动的合规性，确保资金的汇出和使用符合国家外汇管理相关规定。
风险识别与评估：审核企业对项目可能面临的各类风险（如政治风险、经济风险、法律风险、市场风险、环境风险等）的识别和评估是否全面、准确。要求企业对不同风险的发生概率和可能造成的影响进行详细分析。
应对措施有效性：审查企业针对识别出的风险所制定的应对措施是否具体、可行且有效。例如，对于政治风险，是否有购买政治风险保险、与当地政府建立良好合作关系等措施；对于汇率风险，是否有合理的套期保值策略等。
经营状况与信用记录：了解企业的经营业绩、财务状况、资产负债情况等，评估企业的经济实力和经营稳定性。同时，审查企业的信用记录，包括银行信用、商业信用等，确保企业在以往的经营活动中无不良信用记录，具有良好的商业信誉。
境外投资经验与能力：关注企业是否有过境外投资经历，以及在境外投资项目中的运营管理能力、市场开拓能力、跨文化沟通能力等。对于开展境外投资的企业，商务部门会重点考察其团队的素质和应对境外投资挑战的能力。
条款完整性与合法性：审查投资合同或协议的条款是否完整，明确各方的权利和义务、投资金额、股权比例、利润分配方式、退出机制等关键条款。确保合同或协议符合我国法律法规以及投资目的地国家（地区）的法律规定，不存在违反法律强制性规定或损害国家利益、社会公共利益的条款。
公平性与合理性：评估合同或协议条款是否公平合理，不存在显失公平的情况，保障投资主体的合法权益。同时，关注合同或协议的履行保障措施，确保合同能够得到有效执行。
设立或并购方案合理性：对于新设境外企业，审核企业的设立方案是否合理，包括企业的组织架构、经营范围、运营模式等是否符合投资项目的需求和当地实际情况。对于并购项目，审查并购目标企业的基本情况、财务状况、市场地位等，评估并购方案的可行性和潜在风险。
遵守当地法律法规：要求企业承诺在境外投资经营过程中遵守投资目的地国家（地区）的法律法规，尊重当地的文化习俗和商业惯例。商务部门会关注企业是否了解并能够履行当地的法律义务，如注册登记、税务申报、劳动用工等方面的规定。
申报信息真实性：审核企业在申报过程中提供的信息是否真实、准确、完整，不存在虚假陈述、隐瞒重要信息等情况。企业需对所提供的申报材料承担法律责任。
后续报告要求：明确企业在境外投资项目实施过程中的信息报告义务，包括定期报告项目进展情况、重大事项报告等。要求企业建立健全信息报告制度，确保商务部门能够及时掌握境外投资项目的动态。
合法性审查：严格审查企业境外投资外汇资金的来源，确保资金来源合法合规。如企业以自有资金进行投资，需提供相关财务报表、银行存款证明等材料证明资金的真实性和合法性；如通过融资方式获得资金，要审查融资合同、贷款协议等，核实融资渠道的合法性以及资金的可获得性。
资金匹配性：审核外汇资金来源与投资项目的资金需求是否匹配，避免出现资金来源不足或资金闲置的情况。确保企业有足够的外汇资金支持境外投资项目的顺利实施。
材料完整性与准确性：检查企业提交的外汇登记申请材料是否完整，包括境外直接投资外汇登记申请书、《企业境外投资证书》、营业执照副本、境外投资合同或协议等。审核材料中的信息是否准确无误，与企业申报的境外投资项目信息一致。
合规性审核：按照国家外汇管理的相关规定，对企业的外汇登记申请进行合规性审核。确认企业的境外投资活动符合外汇管理政策，不存在违反外汇管理规定的行为，如违规套汇、逃汇等。
资金汇出合规性：在企业办理外汇资金汇出手续时，审核资金汇出是否符合规定的程序和要求。要求企业提供相关证明材料，如投资合同、资金用途说明等，确保资金汇出用于经备案的境外投资项目，且金额与备案信息相符。
资金使用监管：关注企业境外投资外汇资金在境外的使用情况，要求企业定期报告资金的使用进度、资金流向等信息。确保资金在境外的使用符合投资项目的规划和相关规定，防止资金被挪用或滥用。