ODI境外投资备案条件、流程及时间节点你必须知道的事

ODI即境外直接投资，是指国内企业、团体在相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营权为核心目的的投资行为。境内企业需通过这些方式在境外拥有非金融企业或者取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

1. 主体要求

2. 必须是我国境内依法成立的企业。这是开展ODI境外投资备案的基本主体资格要求，只有合法注册在境内的企业才有资格进行境外投资11。

3. 成立时间

4. 国内公司最好成立满1年以上。因为成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案11。

1. 股东背景

2. 要具体说明境内股东或合伙人背景。明确的股东背景有助于相关部门判断企业的实力、信誉以及可能存在的风险。

3. 资金来源

4. 明确资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。这是确保投资资金合法合规的重要环节，来源不明或非法的资金不能用于境外投资11。

5. 投资真实性

6. 要充分证明境外投资项目的真实性。只有这样，通过审查的概率才会高，防止虚假投资等不良行为11。

1. 净资产回报率

2. 最好高于5%。净资产回报率（净利润/所有者权益）反映了企业运用自有资本的效率，较高的回报率表明企业的盈利能力较强，更有能力进行境外投资1$$$$2。

3. 资产负债率

4. 最好低于70%。资产负债率（负债总额/资产总额）体现了企业的负债水平，较低的负债率意味着企业财务风险相对较小，有利于境外投资的顺利进行1$$$$2。

5. 审计报告

6. 近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。这是衡量企业近期财务状况的重要指标，亏损的企业在进行境外投资时可能面临较大风险，不易通过备案1$$$$2。

企业首先需要向发改委提交相关材料进行核准或备案。发改委将根据企业的投资项目情况、企业自身条件等进行审查。如果涉及敏感国家和地区（如与中华人民共和国未建交的国家，受联合国制裁的国家等）、敏感行业（涉及出口，中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业等）的境外投资，将实行核准管理；其他情形的境外投资实行备案管理33。

在通过发改委的核准或备案后，企业需要向商务部进行核准或备案。商务部同样会对企业的境外投资项目进行审核，包括企业的资质、投资项目的合规性等方面22。

经过发改委和商务部的核准或备案后，企业还需要到外汇管理局进行备案。外汇管理局主要负责监管企业的外汇资金流动情况，确保企业在境外投资过程中的外汇收支合法合规，银行根据外管局的监管要求进行外汇的发放22。

在完成上述三个部门的相关手续后，企业就可以正式实施境外投资项目22。

1. 企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废。这意味着企业在取得境外投资证书后的两年内需要按照证书内容开展境外投资项目，如果未能按时开展，若有新的项目则需要重新办理ODI投资备案22。

2. 在各个流程环节中，企业需要合理安排时间。例如，在准备向发改委提交材料时，要确保材料的完整性和准确性，避免因为材料问题而导致审核时间延长。同时，在商务部和外汇管理局的备案过程中，也要按照要求及时提供相关信息，积极配合审核工作，以确保整个备案流程能够在合理的时间内完成。不同项目的复杂程度不同，审核时间也会有所差异，但企业应积极跟进每个环节，以保证境外投资项目的顺利推进。