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第三十五条 私募基金管理人应当结合市场状况和自身管理能力制定并持续更新流动性风险应急预案，明确预案触发情景、应急程序与措施等私募股权基金公司如何变更，
284 金额按轧差确认私募股权基金公司如何变更，
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的面值及数量
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
135 按应付的相关费用确认
6605 其他费用
按照持有港股通证券产生
的证券组合费进行明细核
算
3、债券派息除权日
借：证券清算款
215
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
4、资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款216
固定净值型货币市场基金存续期间，基金管理人应定期计
算货币市场基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标
之间的偏离程度，并定期测试其他可参考公允价值指标确定方
法的有效性
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
五、证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理另有规定的，从其规定私募股权基金公司如何变更，57
支付给投资者私募股权基金公司如何变更，45
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
198
②资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款199
4、债券/资产支持证券投资行权
对于行使回售权的债券，于债券回售申报确认日无需做特
殊处理
32 金额=0.01，派送他股时，金额=被派送股份收盘价*除权数量，数量=除权数量（按比率计算）私募股权基金公司如何变更，
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认私募股权基金公司如何变更，同一实际控制人控制的私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券的总数量，不得超过相关债券存续数量的25%
私募证券投资基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配
1104 交易性资产支持
证券投资
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的资产
支持证券投资的实际成本
及数量私募股权基金公司如何变更，
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投资”章节中48
的以摊余成本计量的其他投资的部分结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
139 按应付的交易费用确认
