泰邦咨询公司核心团队拥有超过10年行业经验，牌照资源丰富，成功案例众多，公司业务覆盖全国，共服务过上千家企业
第三十九条 私募基金管理人开展证券投资顾问业务的，应当参照本指引执行，不得通过担任投资顾问方式规避本指引相关规定私募基金股权公司通道，
265 数量=认购确认数量，金额=面值×数量私募基金股权公司通道，26
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
国债预发行交易期间待清
算资金
接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施
132 按实际交收的证券清算款确认
核算基金股票交易的备付
金和预付款
222 按轧差金额确认
141 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
108 当日应交税＝ROUND(当日“投资收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认私募基金股权公司通道，
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费私募基金股权公司通道，债券/资产支持证券投资回售资金发放日根据回售价格
按债券兑付进行核算
第十八条 香港互认基金管理人应当委托代理人通过
证监会的技术平台与基金销售机构进行数据交换私募基金股权公司通道，债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件私募基金股权公司通道，
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
6101 公允价值变动损
益
按照债券或资产支持证券
投资，以及国债预发行进行
明细核算私募基金股权公司通道，
私募证券投资基金投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限资产合计超过该基金净资产20%的，总资产不得超过该基金净资产的120%，全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金除外接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
