成立审计委员会:企业应成立专门的审计委员会,加强对内部审计工作的管理和监督,定期听取内部审计工作汇报,确保审计工作的独立性和权 威性。
加强管理:审计委员会应负责制定审计计划和预算,监督审计程序的执行,确保审计结果的客观性和公正性。
定期培训与考核:加强对内部审计人员的培训,包括审计知识、法律法规、风险管理等方面的内容,并定期进行考核,确保审计人员具备足够的专 业素质和能力。
引进外部专家:可以考虑引进外部审计专家或顾问,为内部审计工作提供技术支持和指导,提升审计工作的质量和效率。
完善内部控制体系:企业应全面梳理和优化内部控制体系,确保覆盖所有关键风险点,并设计严密的控制措施,以有效预防和检测错误和舞弊。
明确职责划分:清晰界定企业内部各部门和岗位的职责和权限,确保员工在执行职责时受到必要的监督和制衡,减少失职和渎职行为的发生。
监督与评价并重:内部审计不仅是监督,更是评价与建议。审计人员应将发现问题与查深查透相统一,将风险防范与保值增值相统一,提高审计建议的可执行性与有效性。
打破信息壁垒:通过专题内审交流会或成果交流会等方式,促进审计部门与其他部门之间的沟通与协作,形成成果沟通共享的良性机制。
明确整改责任:单位或部门负责人作为整改第 一责任人,应明确审计整改时间、整改措施,并建立整改问题台账,对整改进行销号管理。