泰邦咨询公司专门为私募机构提供行政合规辅导，私募基金产品提供发行运营辅导，为私募从业人员提供合规咨询，提供办理全国地区投资类基金公司(证券类、股权类、资产配置类)、新注册、私募牌照新申请、变更、专业人员推荐、产品备案(契约型以及合伙型)、私募牌照转让、投顾资格申请、AMBERS系统维护以及备案疑难问题等一揽子全流程配套私募服务业务
19
借：交易性股票投资–成本73
交易性股票投资–估值74
贷：其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–成本75
其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–估值增
值
投资收益–其他交易性金融资产–退市/摘牌股
票76
（五）计费与计息
股票投资的计费是指在港股通买入持有期间计提的证券组
合费等相关费用，计息是指对港股通预付款、港股备付金、风
控资金等账户余额计提利息私募基金股权产品通道，
276 按申购产生的相关费用确认私募基金股权产品通道，
88 按应付的交易费用（若有）确认
贷：公允价值变动损益–国债预发行
255
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
251 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量半年度、年度财务会计
报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容
贷：公允价值变动损益–国债预发行
223
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
224
217 数量=买入数量，需根据成交收益率计算理论成交价格，再乘以成交数量得出的成交金额
除已履行特定对象确定程序的合格投资者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投资基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
136 按转出债券包含的应计利息确认私募基金股权产品通道，
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转私募基金股权产品通道，封闭式私募证券投资基金不得接受开放式私募证券投资基金、资产管理产品投资，接受封闭式私募证券投资基金、资产管理产品投资时，应当确保上层基金、资产管理产品到期日晚于本基金到期日
当吸收方股票当日公允价值难以获得时，
可按被吸收股票当日公允价值确认私募基金股权产品通道，
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量私募基金股权产品通道，
第十八条 私募基金管理人开展债券投资交易业务，应当审慎合理设置投资债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
贷：公允价值变动损益
141
贷：投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
（2）债券/资产支持证券投资回售行权
①债券回售申报确认日
借：交易性债券/资产支持证券投资–估值
142
贷：公允价值变动损益
或
贷：交易性债券/资产支持证券投资–估值
143
贷：公允价值变动损益
②债券回售资金发放日
根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
144
投资收益–交易费用
145
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
146
交易性债券/资产支持证券投资–估值
147
140 按轧差金额确认
3003 证券清算款
增设明细科目，按照对手方
分别核算，设置“非T+1清
算款”科目进行国债预发行
期间核算私募基金股权产品通道，绩，强化对投资者短期投资行为的管理
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转
