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自有资金通过独立账户、私募基金或者资产管理产品等进行投资运作的，应当与私募基金管理业务有效隔离，并按要求向协会进行报送场外期权523金融工具，
6101 公允价值变动损
益
按照基金投资标的类别与
所在市场进行明细核算场外期权523金融工具，
1204 应收利息
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算
结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
104 按应付的相关费用（若有）确认
核算退市/摘牌股票账面成
本与公允价值变动
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率
第五条 私募基金管理人、基金销售机构应当履行投资者适当性义务，向合格投资者推荐适当的产品
138 按移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向场外期权523金融工具，
231 按轧差金额确认场外期权523金融工具，
165 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
43 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方场外期权523金融工具，私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜场外期权523金融工具，
2、国债招标日闭市后，结算对预发行交易进行证券交
收及资金清算交收，国债预发行交收产生的损益以“投资收益
–债券投资–国债预发行”项目列报
155 按应付的交易费用确认
估值
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投资的公允价值变动（估值
或减值），以及按摊余
成本法核算的货币市场基
金按其他公允价值指标对
组合中债券投资的账面价
值进行调整时的调整差额场外期权523金融工具，
第十二条 私募证券投资基金应当采用资产组合的方式进行投资并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投资品种除外：
（一）单只私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；
（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
