一、什么是境外投资备案
境外投资备案是中国企业或个人在实施对外投资时，按照我国相关法律法规的规定，必须履行的一项法定程序。它是针对在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购或其他方式在境外设立非金融企业，或取得境外非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为而进行的事先告知和记录。
二、为什么要进行境外投资备案
- 规范和引导投资行为：确保企业境外投资活动符合国家法律法规和政策导向，避免出现无序、违规投资。
- 保障国家经济安全：通过对境外投资的监管，防范可能对国家经济安全造成威胁的投资行为，如涉及敏感行业或地区的投资。
- 防范和化解投资风险：促使企业在投资前进行充分的风险评估和准备，降低投资过程中可能面临的各种风险。
- 便于政府统计监测和服务指导：可以更好地掌握境外投资的整体情况，为企业提供相关的政策支持和服务，同时也有利于对投资趋势进行分析和研究，制定相应的政策措施。
三、哪些企业需要办理境外投资备案
- 有跨境电商业务且涉及大额资金出入境的企业：需要提供 ODI 备案证书。
- 有境外投资项目，需进行汇款或利润回流境内的企业：向银行提供合规对外投资证明（即 ODI 备案证书），银行才会办理相应的汇款操作。
- 在海外设立子公司的企业：境内母公司在开立当地银行账户或内地汇款到境外时，需提供 ODI 备案证书，银行才会同意打款。
- 有境外上市（红筹/VIE 架构搭建）或成立境外股权激励平台等需求的企业。
- 成立外商投资企业（WFOE），且开设资金本账户时股权穿透至涉及内地企业的：该内地企业需要办理 ODI 证书。
- 香港公司开设境内 NRA 账户，且股权穿透至涉及大陆企业的：大陆企业需要办理相关 ODI 证书。