泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
80 按实际交收的证券清算款确认私募基金公司转让收购， 的各类应交税费私募基金公司转让收购，中
国证监会依据内地法律法规对香港互认基金在内地的销售、信
息披露等行为实施监管，香港证监会依据香港法律对香港互认
基金在香港的投资运作行为实施监管
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额
核算股票账面成本与公允
价值变动国债
招标日前特定期间的上交所交易日，可以进行国债预发行交易
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投资”章节中
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他投资的部分
债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算私募基金公司转让收购，
私募证券投资基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投资时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投资比例私募基金公司转让收购，私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构应当按照客观、真实、准确、完整的原则展示私募证券投资基金过往业绩，不得将规模小于1000万元、成立期限少于6个月的私募证券投资基金过往业绩用作宣传、销售、排名，不得以误导投资者为目的选择性展示部分私募证券投资基金业绩、私募证券投资基金部分运作周期的业绩，不得展示未经私募基金托管人复核的基金业绩，不得对少于6个月周期的基金业绩进行排名
14
借：交易性股票投资–成本33
（2）他股
借：交易性股票投资–成本
贷：投资收益–股利收入
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整私募基金公司转让收购，
153 按债券（非贴现债）/资产支持证券投资交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息私募基金公司转让收购，
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
国债预发行
核算国债预发行期间买卖
差价的收益私募基金公司转让收购，
168 金额根据转出债券的减值准备确认
240 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
105 按债券/资产支持证券投资的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投资收益-利息收入