泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
69 按结转的转板前股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司转让收购，
272 按轧差确认金额私募股权公司转让收购，26
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
国债预发行交易期间待清
算资金
结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
129 按实际收到或应收的债券利息金额确认
申购新发或增发股票时，于资产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
158 确认缴款金额当日
①估值
借：交易性债券/资产支持证券投资–估值
113
贷：公允价值变动损益
②估值减值
贷：交易性债券/资产支持证券投资–估值
114
贷：公允价值变动损益
3、终止确认
当基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
券/资产支持证券投资满足《企业会计准则》中对于金融资产终
止确认的条件时，对债券/资产支持证券投资进行终止确认私募股权公司转让收购，
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格私募股权公司转让收购，
175 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债应计利息为 0
香港互认基金管理人、代理人及基金销售机构应当就对基
金持有人的持续服务责任、反洗钱义务履行及责任划分等进行
约定私募股权公司转让收购，
6、债券/资产支持证券投资退市
于退市日：
借：其他交易性金融资产投资–成本（退市债券/资产支持
证券投资）
其他交易性金融资产投资–应计利息（退市债券/资产
支持证券投资）
其他交易性金融资产投资–估值（退市债券/资产
支持证券投资）
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本（原上市债
券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–估值（原
上市债券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息（原
上市债券/资产支持证券投资）
每日计算应计利息并计入投资收益–利息收入私募股权公司转让收购，
214 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
215 按付息期间应计利息确认
私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认私募股权公司转让收购，
167 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
121 按轧差金额确认
