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第三十七条 符合一定资产管理规模以上等条件的私募证券基金管理人应当按要求提取风险准备金，主要用于弥补因私募基金管理人违法违规、违反合同约定、操作错误或者技术故障等给私募证券投资基金或者投资者造成的损失，具体要求由协会另行规定私募股权公司转让收购，
261 数量=认购/申购确认数量，对于认购，金额=面值×数量私募股权公司转让收购，
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额采用诉讼方式的，不得排除内地审理相关诉讼
的权利如相关法规规定对基金收到的债券利
息扣税的，基金在收到派息款时，应考虑适用税率等因素
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
131 贷方红字私募股权公司转让收购，
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募股权公司转让收购，
187 按兑付债券/资产支持证券投资面值比例结转的利息调整金额确认
31 送股的涉税处理参照股息红利的相关税务规定私募股权公司转让收购，
私募证券投资基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配私募股权公司转让收购，
私募基金管理人及其管理的私募证券投资基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融资顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金
私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
90 按实际交收的证券清算款确认私募股权公司转让收购，
205 按实际收到或应收的债券利息金额确认私募基金管理人应当与投资者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式
①每个计息日，计算当日应计利息
借：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
105
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
106
101 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
102 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向