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私募基金管理人应当公平对待自有资金投资与其管理的私募证券投资基金或者担任投资顾问的资产管理产品投资，不得利用资金、信息、技术、策略等优势为自有资金牟取不正当利益，防范利益冲突，严禁利益输送私募股权公司专项法律意见书，
295 金额按轧差确认私募股权公司专项法律意见书，
附加税，设置“城建税”和
“教育费附加”等科目进行
明细核算
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
108 当日应交税＝ROUND(当日“投资收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认
分别核算基金卖出股票和
持有股票获得现金股利实
现的收益，及基金股票投资
产生的交易费用
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募股权公司专项法律意见书，
236 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募股权公司专项法律意见书，
私募证券投资基金接受资产管理产品投资或者私募基金管理人担任资产管理产品投资顾问的，私募基金管理人不得以自有资金、第三方资金直接或者间接为该资产管理产品提供风险补偿或者保本保收益安排
31 送股的涉税处理参照股息红利的相关税务规定私募股权公司专项法律意见书，
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司专项法律意见书，
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
减值准备
84 核算以摊余成本计量的资
产支持证券的减值准备私募股权公司专项法律意见书，
封闭式私募证券投资基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
252
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
253
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
254
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
108 当日应交税＝ROUND(当日“投资收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认
