泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
69 按结转的转板前股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募基金公司异常解除，
1105 交易性基金投资
按照成本和估值进行
明细核算私募基金公司异常解除，
第二十五条 香港互认基金管理人的日常监管遵循属地监
管原则，但证监会有权要求香港互认基金管理人就重大监
管事项作出解释说明
56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量
第九条 香港互认基金的管理人应当在基金份额发售的三
日前，公开披露基金的产品资料概要、基金份额发售公告、招
募说明书、信托契约或者公司章程、最近的基金财务年报及半
年报
226 数量为确认交割数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
227 根据确认交割数量移动加权平均结转
228 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
第五条 私募基金管理人、基金销售机构应当履行投资者适当性义务，向合格投资者推荐适当的产品
为确保有序衔接过渡和《运作指引》顺利实施，现将有关事项公告如下：
一、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金适用《运作指引》第四条规定私募基金公司异常解除，
242 按轧差金额确认私募基金公司异常解除，
199 按实际交收的证券清算款确认
39 金额由移动加权平均法计算，数量取成交数量私募基金公司异常解除，
155 按应付的交易费用确认私募基金公司异常解除，
①国债预发行交易（买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：51
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
217
投资收益–交易费用
218
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
219
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
220
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
221
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
222
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
1112 以摊余成本计量
的债券投资
面值
核算以摊余成本计量的债
券的面值及数量私募基金公司异常解除，
169 金额根据转出债券的应计利息确认
170 数量取转出数量，金额按转出债券的面值确认
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
138 按移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向
