泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
上述文件与香港证监会批准的版本存在差异的，应当列明
主要差异及原因场外期权523的资质办理，
270 按应结转的证券清算款确认场外期权523的资质办理，
二、会计科目设置
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
1002 银行存款
按照存款种类设置银行存
款明细科目
第二十四条 开放式私募证券投资基金原则上不设置预警线、止损线
二、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金不符合《运作指引》第十七条的，不得新增投资者，不得展期，除因追加保证金需要募集外不得新增募集规模，合同到期后进行清算基金销售机构自行制私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外36
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
148
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
（1）卖出债券/资产支持证券投资
①交易日
借：银行存款/结算备付金/证券清算款
115
投资收益–交易费用
116
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
117
113 金额=当日估值余额-上一估估值余额场外期权523的资质办理，
241 按移动加权平均法逐日结转场外期权523的资质办理，
208 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债不计算应计利息
37 金额=-0.01，无数量场外期权523的资质办理，债券或资产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)场外期权523的资质办理，如相关法规规定对基金收到的债券利
息扣税的，基金在收到派息款时，应考虑适用税率等因素
36
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
148
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
6101 公允价值变动损
益
按照债券或资产支持证券
投资，以及国债预发行进行
明细核算场外期权523的资质办理，
169 金额根据转出债券的应计利息确认
170 数量取转出数量，金额按转出债券的面值确认
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
