企业个人股权转让税务操作流程股权转让（税务工商变更）

税.务申报流程 ①由公司代扣代缴转让方的股权转让分红税、印花税 ②申报成功后，线下提交相关材料至税管员处(材料需准备:股权转让协议、执照复印件、股权转让分红税申报表、印花税申报表，以上材料需要加盖公章); ③1-2个工作日在一网通办下载“个人股东股权转让信表”。 二.工.商变更 到当地工.商所提交变更的材料及相关材料的修改(如公司章程、营业执照等等):材料审核通过后等待5-7个工作日下发新的营业执照及章程等等。 三.银行变更 新的营业执照拿到后，向银行预约变更法人的时间所需材料:营业执照正副本、公章、财务章、老法人章、新法人章、银行U盾两只、单位结算卡一张、开户许可证(基本户信息表)、新股东/法人sfz原件。 四.税.务变更 工.商、银行变更好后，在电子税.务局线上提交一下综合信息报告变更即可(所需周期:1-2个工作日)可在事项进度查询。

1. 税务操作流程

2. 线上申报：可以通过当地电子税务局进行申报。以个人所得税为例，登录电子税务局后，找到 “个人所得税申报” 模块，选择 “财产转让所得” 项目，按照系统提示填写股权转让收入、股权原值、合理费用等信息，系统会自动计算应纳税额。申报完成后，通过网上银行等方式缴纳税款。

3. 线下申报：如果不方便进行线上申报，可以携带纳税申报材料到当地主管税务机关办税服务厅，领取纳税申报表，填写相关信息后提交给税务工作人员，完成纳税申报，并在税务机关指定的银行或办税服务厅的缴费窗口缴纳税款。

4. 个人转让方：需要提供股权转让合同（协议）、股权原值证明材料（如出资证明、购买股权的发票等）、个人身份证明、被投资企业的财务报表等。

5. 受让方：主要准备股权转让合同（协议）、个人或企业身份证明，用于缴纳印花税。

6. 个人所得税：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按 “财产转让所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。例如，股权转让收入为 100 万元，股权原值为 60 万元，合理费用（如印花税等）为 1 万元，那么应纳税所得额 = 100 - 60 - 1 =39 万元，应缴纳个人所得税 = 39×20% = 7.8 万元。

7. 印花税：股权转让双方都要缴纳印花税，按照产权转移书据税目，税率为万分之五。以股权转让金额为计税依据，若股权转让金额为 100 万元，双方各需缴纳印花税 100 万 ×0.0005 = 500 元。

8. 确定纳税义务

9. 申报纳税准备材料

10. 纳税申报方式

11. 工商变更流程

12. 申请人可以选择到工商行政管理部门办事窗口现场领取新的营业执照或变更证明，也可以根据工商部门提供的服务，选择邮寄方式领取。领取后，股权变更在工商登记层面完成。

13. 工商部门收到申请后，会对材料进行审核。审核内容包括材料的完整性、真实性、合法性以及是否符合公司章程和相关法律法规规定。如果材料齐全且符合要求，工商部门会在规定时间内办理股权变更登记手续，更新公司的股东信息等相关工商登记内容。一般会核发新的营业执照或在原营业执照上注明变更事项。

14. 可以通过当地工商行政管理部门的网上办事平台提交变更申请材料，按照系统提示上传扫描件或电子文档，填写相关信息。也可以直接到工商行政管理部门的办事窗口，提交纸质申请材料。

15. 公司法定代表人签署的《公司变更登记申请书》：申请书需要明确变更的事项为股权变更，并且加盖公司公章。

16. 股东会决议或股东决定：内容应包括同意股权转让的事项、新股东的姓名或名称、住所、受让的股权额等，由股东签字或盖章，符合公司章程规定的表决程序。

17. 股权转让协议：明确转让方和受让方的基本信息、股权转让的价格、付款方式、股权交割时间等内容，由双方签字或盖章。

18. 新股东的主体资格证明或自然人身份证明：如果新股东是企业，提供营业执照副本复印件；如果是自然人，提供身份证复印件。

19. 修改后的公司章程或者公司章程修正案：根据股权变更情况对公司章程进行修改，明确新的股东姓名或名称、股权比例等内容，由股东签字或盖章。

20. 准备材料

21. 提交申请

22. 审核与登记

23. 领取新营业执照或变更证明