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私募基金管理人的员工、穿透后参与实际经营的自然人股东或者合伙人、自然人实际控制人，以及前述主体实际控制的资金开展证券、私募基金等投资的，适用本条前两款要求代办场外期权公司资质，
分别核算基金卖出（赎回、
转换）基金、持有基金获得
基金红利、实物认购/申购
ETF实现的收益，以及基金
交易、认购、申赎和转换产
生的交易费用代办场外期权公司资质，货币市场基金持有的其他以摊余成本计量的金融
资产的减值处理参见对应的业务章节
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
95 适用于相关申购费用（若有）的列支
96 适用于实际确认的申购金额小于已经预交收的申购款的情况
97 申购申请时确认的申购款金额
98 适用于实际确认的申购金额大于已经预交收的申购款的情况
99 适用于相关应付交易费用（若有）的列支
100 债券代码转换业务可参照此部分处理
分别核算基金卖出股票和
持有股票获得现金股利实
现的收益，及基金股票投资
产生的交易费用
单只私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券资金总额，不得超过基金净资产的25%
153 按债券（非贴现债）/资产支持证券投资交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息
私募证券投资基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金资产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算代办场外期权公司资质，
私募基金管理人经与私募基金托管人协商，在确保公平对待投资者前提下，可以根据法律、行政法规、证监会和协会规定以及基金合同约定，采取延期办理巨额赎回申请、暂停贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
T 日，资金清算：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
229
贷：证券清算款–T+1 清算款
230
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
231
T+1 日，资金交收：
借：证券清算款–T+1 清算款
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
⑥国债预发行现金清算与交收
若发生国债预发行交易证券交收不足，则需对交收不足部
分进行现金结算，并向未能足额交付应付证券结算参与人收取
补偿金并支付给未能足额收到应收证券的结算参与人，再由其
支付给投资者代办场外期权公司资质，
186 数量取实际兑付的数量，金额按实际兑付的债券/资产支持证券投资面值确认
43 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方代办场外期权公司资质，
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认代办场外期权公司资质，
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额
核算基金持有的以摊余成
本法计量的债券或资产支
持证券的利息收入代办场外期权公司资质，绩，强化对投资者短期投资行为的管理
240 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转为确保有序衔接过渡和《运作指引》顺利实施，现将有关事项公告如下：
一、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金适用《运作指引》第四条规定
