随着中国对外开放的不断深化，越来越多的企业选择通过境外融资来满足其资金需求。为了确保这些企业的外债行为符合国家法律法规，并维护国家金融安全，国家发展和改革委员会（简称“国家发改委”）制定了严格的外债备案审核流程。2023年2月10日，国家发改委正式实施《企业中长期外债审核登记管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第56号，简称“56号令”），取代了原有的备案登记制度，进一步规范了企业借用外债的行为。本文将详细介绍企业在进行中长期外债备案审核时需要提交的材料清单。
一、基本材料1.1 发行外债的申请报告企业需提交一份详细的申请报告，内容应包括但不限于以下几点：
企业基本情况：介绍企业的名称、注册地址、统一社会信用代码、经营范围等。
外债借用规模：说明拟借用的外债金额、币种、利率、期限等。
外债用途：详细阐述外债资金的具体用途，如投资项目、购买设备、补充流动资金等，并提供相关证明文件。
还款计划：展示企业对外债本息的偿还安排，包括还款来源、还款时间表等。
必要性和可行性分析：深入分析借用外债的必要性、可行性、经济性和财务可持续性，提供详细的借用外债方案及风险防范措施。
提供企业的营业执照副本及其复印件，以证明企业的合法经营资格。若已完成三证合一，则提供统一社会信用代码证。
1.3 法定代表人身份证明文件提供法定代表人的身份证复印件，确认企业法定代表人的身份。
1.4 企业章程提供企业章程，以证明企业的组织结构和治理机制。
二、财务资料2.1 经审计的财务报告企业需提供最近三年的经审计的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于评估企业的财务状况和偿债能力。
2.2 最近一期的财务报表提供最近一期的财务报表，确保财务数据的时效性和准确性。
2.3 信用评级报告（如有）由信用评级机构出具的企业信用报告，用于证明企业的信用状况。如果企业有外部信用评级，建议附上最新的评级报告。
三、外债合同及相关文件3.1 外债合同正本及复印件如果已签订外债合同，需提供合同正本及复印件。合同应明确借款金额、利率、期限、还款方式等关键条款。
3.2 意向书或相关证明文件如果尚未签订合同，则需提供意向书或相关证明文件，详细记录借款的用途、还款计划等关键信息。
3.3 合同主要条款的中文译本如果合同为外文，需附合同主要条款的中文译本，确保监管部门能够理解合同内容。
四、企业决策文件4.1 董事会决议或股东会决议提供董事会或股东会关于借用外债的决议文件，证明企业借用外债的决策程序合规。
4.2 法定代表人授权书（如有）如果法定代表人授权他人办理外债备案事宜，需提供授权书，明确授权范围和期限。
五、项目可行性研究报告5.1 项目可行性研究报告如果有具体的投资项目，需提供项目的可行性研究报告，详细阐述外债资金的用途，并提供相关证明文件，如项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况等。
六、法律意见书6.1 专业机构出具的法律意见书由律师事务所出具的法律意见书，证明借款行为符合中国法律法规要求。法律意见书应涵盖企业的资质、外债用途、偿债能力等方面的内容。
七、担保材料（如有）7.1 担保合同及担保人身份证明文件如果企业借用外债需要提供担保，则需提供担保合同及担保人的相关证明文件，包括身份证、护照等有效证件。担保合同应明确担保的方式、范围和期限。
八、历史外债记录8.1 历史外债记录如有过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况，需一并提供。这有助于监管部门了解企业的外债历史，评估其整体负债水平和偿债能力。
九、外汇管理局要求的其他文件9.1 其他可能需要的文件根据具体情况，外汇管理局可能还会要求企业提供其他辅助材料，如境外金融机构出具的承诺信函、银行开具的资信证明等。企业应根据实际需要准备相应的文件。
十、特别注意事项10.1 材料的真实性与完整性企业在准备申请材料时，应确保所有材料的真实、准确、完整，避免虚假陈述或遗漏重要信息。任何不实或不完整的材料都可能导致备案审核失败。
10.2 政策动态关注由于外债管理政策可能随时调整，企业应密切关注国家和地方关于外债管理政策的新动态，确保备案流程的合规性。
10.3 与相关部门保持良好沟通在备案过程中，企业应与国家发改委、外汇管理局等相关部门保持良好沟通，及时解决办理过程中遇到的问题，确保备案审核顺利进行。