泰邦咨询公司致力于通过专业的服务，帮助客户从基金治理、企业合规管理、风险控制、、团队激励与能力建设等方面，提升专业性
（六）资金交收
73 金额按结转的股票投资成本确认，数量按上市后登记的数量确认代办场外期权公司资质，
292 按结转的商品现货合约数量移动加权平均法计算，根据实际情况确定借贷方向代办场外期权公司资质，
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责
私募证券投资基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投资时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投资比例31
贷：应交税费–应交税–贷款服务
（2）在每个基金估值日，基金投资的债券/资产支持证券
投资以公允价值计量，按当日与上一估值日公允价值的差额计
入公允价值变动损益
（九）基金的会计年度为 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，基
金首期年度会计报表的编制期间从基金合同生效日起至相关年
度的 12 月 31 日止，基金末期年度会计报表的编制期间从相关
年度的 1 月 1 日起至基金合同终止日止
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
155 按应付的交易费用确认
125 金额按兑付比例移动加权平均法计算，数量取兑付数量代办场外期权公司资质，
242 按轧差金额确认代办场外期权公司资质，
192 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
28 实际到账的金额代办场外期权公司资质，
私募证券投资基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配代办场外期权公司资质，投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量
141 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认代办场外期权公司资质，
199 按实际交收的证券清算款确认
第二十五条 开放式私募证券投资基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投资者方式，以及投资者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则
105 按债券/资产支持证券投资的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投资收益-利息收入