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审查过程中可
征求香港证监会的意见代办523场外期权公司资质，
258 按应付的证券清算款确认代办523场外期权公司资质，
第二十七条 证监会与香港证监会就香港互认基金的 9
持续监管建立监管合作机制，切实维护两地基金份额持有人的
合法权益
56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出如票
面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入
核算股票账面成本与公允
价值变动
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
申购新发或增发债券/资产支持证券时，于资产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/资产支持证券投资成本，买入成本与债券/资产支
持证券投资面值的差额计入利息调整
四、涉及《运作指引》要求的基金合同条款发生变更的，变更后的条款应当符合《运作指引》要求；过渡期内基金合同存续期限发生变化的，应当修改基金合同并约定在《运作指引》施行24个月内符合要求；无固定存续期限的私募证券投资基金，应当在《运作指引》施行24个月内按照《运作指引》要求及协会规定修改基金合同，到期未整改的，不得新增募集规模，不得新增投资者代办523场外期权公司资质，
255 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字代办523场外期权公司资质，
200 按回售实际收到的债券本金金额确认
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）代办523场外期权公司资质，债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件代办523场外期权公司资质，
223 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
第五条 私募基金管理人、基金销售机构应当履行投资者适当性义务，向合格投资者推荐适当的产品
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
或资产支持证券投资的利
息收入，包括按摊余成本法
核算的货币市场基金持有
的债券或资产支持证券投
资的利息收入代办523场外期权公司资质，对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入
第二十三条 私募证券投资基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认
