泰邦咨询公司致力于通过专业的服务，帮助客户从基金治理、企业合规管理、风险控制、、团队激励与能力建设等方面，提升专业性
自有资金通过独立账户、私募基金或者资产管理产品等进行投资运作的，应当与私募基金管理业务有效隔离，并按要求向协会进行报送523场外期权公司办理，
借：交易性基金投资–成本
256
投资收益–交易费用
257
贷：证券清算款
258
256 数量按买入基金数量确认，金额按基金公允价值确认523场外期权公司办理，
核算债券或资产支持证券
买卖、行权、兑付等交易实
现的差价收益
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
139 按应付的交易费用确认
2209 应付交易费用
按照各类应付交易费用进
行明细核算
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额
除已履行特定对象确定程序的合格投资者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投资基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
121 按轧差金额确认523场外期权公司办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债523场外期权公司办理，
私募证券投资基金投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限资产合计超过该基金净资产20%的，总资产不得超过该基金净资产的120%，全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金除外
27 金额=除权日应收股利*行权股票数量/除权股票数量523场外期权公司办理，
159 按应缴申购款（保证金）确认523场外期权公司办理，如基金份额净值恢复至 1 元，可恢复
使用按实际利率计算的公允价值
在买入以摊余成
本计量的债券/资产支持证券投资时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/资产支
持证券投资成本，买入成本与债券/资产支持证券投资面值的差
额计入利息调整
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算523场外期权公司办理，
209 根据债券（非贴现债）/资产支持证券投资票面利率与实际利率的差额计算利息调整金额
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字
