泰邦咨询公司是一家专门为企业解决、税务、等领域疑难问题和提供双创服务的互联网企业
66 金额按移动加权平均法计算，数量取重新上市/挂牌数量办理523场外期权公司，60
应付交易费用
259
2、认购/申购基金
认购/申购非交易型开放式指数证券投资基金，于认购/申
购申请日，按认购/申购金额记账办理523场外期权公司，
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额通常情况下建议计入投资收益
分别核算基金卖出股票和
持有股票获得现金股利实
现的收益，及基金股票投资
产生的交易费用投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字办理523场外期权公司，理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率办理523场外期权公司，在持有期间，每个估值日评估其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期
信用损失及其变动
50 金额=-0.01，无数量办理523场外期权公司，37
后利息税的处理应考虑税法相关要求办理523场外期权公司，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
223
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
224
217 数量=买入数量，需根据成交收益率计算理论成交价格，再乘以成交数量得出的成交金额
除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
140
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
减值准备
84 核算以摊余成本计量的资
产支持证券的减值准备办理523场外期权公司，47
6、债券/资产支持证券投资退市
于退市日：
借：以摊余成本计量的其他投资–面值（退市/资产支持
证券投资债券）
以摊余成本计量的其他投资–利息调整（退市/资产支
持证券投资债券）
以摊余成本计量的其他投资–减值准备（退市/资产支
持证券投资债券）
以摊余成本计量的其他投资–应计利息（退市/资产支
持证券投资债券）
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
（原上市债券/资产支持证券投资）
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利
息调整（原上市债券/资产支持证券投资）
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减
值准备（原上市债券/资产支持证券投资）
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应
计利息（原上市债券/资产支持证券投资）
每日按票面价值与票面利率计算应计利息、并按实际利率
与账面余额计算利息收入，差额计入债券/资产支持证券投资利
息调整科目接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施
（1）可转换/可交换债券转股行权，于转股当日
借：交易性股票投资–成本
133
证券清算款
134
投资收益–交易费用
135
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
136
交易性债券/资产支持证券投资–成本
137
交易性债券/资产支持证券投资–估值
138
应付交易费用
139
133 按可转换/可交换股票的公允价值确认，数量取已转换/交换股票数量
