泰邦咨询公司主营全国各地私募基金公司注册及转让，私募公司高管人才引荐，香港1~9号牌照注册及转让，上海Q板挂牌代办等服务
审查过程中可
征求香港证监会的意见2025年，523场外期权公司办理，
借：交易性基金投资–成本
261
投资收益–交易费用
262
贷：证券清算款
263
应付交易费用
264
利息收入/其他收入
3、认购/申购指数 ETF
指数 ETF 指交易型开放式指数证券投资基金2025年，523场外期权公司办理，
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息
236 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
108 当日应交税＝ROUND(当日“投资收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认
核算基金股票交易的风控
资金
223 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向
29
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
101（转出债
券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值
102（转
出债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投资收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
资产支持证券投资期间，每日计算应计利息并计入投资收益–
利息收入2025年，523场外期权公司办理，
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额2025年，523场外期权公司办理，
封闭式私募证券投资基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
在内地向公众分发或者发布的香港互认基金产品宣传推介
材料相关表述应当、准确、清晰、有效，并明确、醒目地
标示该产品依照香港法律设立，其投资运作、信息披露等规范
适用香港法律及香港证监会的相关规定2025年，523场外期权公司办理，
第四条 私募证券投资基金的初始实缴募集资金规模不得低于1000万元，不得通过投资者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求2025年，523场外期权公司办理，
213 贷方红字
在不满足金融资产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/资产支
持证券投资公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整
核算存入银行或其他金融
机构的各种款项2025年，523场外期权公司办理，
私募基金管理人及其员工跟投本管理人管理的私募证券投资基金的，其份额锁定期不得少于6个月
贷：公允价值变动损益–国债预发行
236
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
（2）采用价格招标的续发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算