2025年中国境内企业对外直接投资（ODI）备案的流程
一、什么情况需要进行ODI备案？
企业有海外直接投资、并购及扩张需求。企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
企业的国外子公司开立银行账户。有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
海外子公司返程投资。如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。
海外上市（红筹/VIE架构搭建）。一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。
跨境电商业务开展。有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。
二、中国企业对外投资架构
1、境内企业对外直接投资
中国境内企业进行的海外直接投资，涉及在海外市场及港澳台地区通过现金投资、实物资产转移或无形资产投入等方式，获取并掌控境外企业的经营权。对外直接投资一般分为：
境外新设公司:境外新设公司，必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司。
境外并购公司:境外并购公司是以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司。
2、多层架构投资
多层架构投资是通过创设多个层次的公司结构进行投资，这些层次可能包括bishui天堂的控股公司、中间控股公司以及最终的运营公司。其实际是在第一种直接投资的基本架构的变化形式，目的是通过增加中间层公司，达到便于资金调动，利于减免赋税的效果。由于多层架构涉及多个法域的法律、税务和财会问题，管理相对复杂，中间层公司的选择也需要考虑合规成本等风险要素。
3、ODI备案的审查模式
备案制
无限制的国家、地区：对共建“一带一路”国家及地区的投资。
允许的行业：基础设施、产能服务、高新技术产业、能源资源。
审批部门划分：按照投资主体及中方投资额的多少划分备案部门。
投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业，下同）的，备案机关是国家发展改革委。
投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委。
投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。
b) 核准制
敏感类项目是涉及敏感国家和地区或敏感行业的项目。对于投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目，由国家发展改革委进行核准管理。
敏感类项目包括
涉及敏感国家和地区的项目：
与我国未建交的国家和地区；
发生战争、内乱的国家和地区；
根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；
其他敏感国家和地区。
涉及敏感行业的项目：
武器装备的研制生产维修；
跨境水资源开发利用；
新闻传媒；
根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。
4、办理 ODI 备案的注意事项
企业要充分了解投资目的地的政治、经济、法律、文化等环境，做好尽职调查，避免因信息不对称而导致投资风险。比如有些国家可能存在政治不稳定、政策多变等情况，需要提前做好风险评估和应对措施。
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